La nouvelle politique fiscale met HKD sous une forte pression, mais s'ils savent comment tirer parti de ces politiques, c'est le moment idéal pour HKD d'investir, de se développer et d'entrer progressivement dans le « grand terrain de jeu ».
Instructions pour les ménages d'entreprises sur l'utilisation des caisses enregistreuses pour connecter les données aux autorités fiscales |
Transparence fiscale
Le 1er juin 2025, Hong Kong a officiellement franchi un nouveau seuil en matière d'obligations fiscales. Conformément aux dispositions du décret 70/2025/ND-CP modifiant et complétant le décret 123/2020/ND-CP régissant les factures et documents, les ménages dont le revenu annuel est égal ou supérieur à 1 milliard de VND n'appliqueront plus la méthode d'imposition forfaitaire comme auparavant, mais devront adopter la déclaration fiscale. Parallèlement, Hong Kong, les entreprises (DN) opérant dans la vente de biens, la prestation de services directement aux consommateurs, la restauration, l'hôtellerie, etc. devront utiliser des factures électroniques générées à partir de caisses enregistreuses connectées pour transférer des données électroniques aux autorités fiscales (également appelées factures électroniques générées à partir de caisses enregistreuses).
Pour utiliser les factures électroniques générées par les caisses enregistreuses, les entreprises doivent disposer d'une connexion internet et d'un ordinateur, d'un smartphone ou d'un iPad. Elles doivent également s'enregistrer auprès de l'administration fiscale et être acceptées. Pour toute nouvelle inscription ou modification d'informations, les entreprises doivent s'adresser à des fournisseurs de solutions de facturation électronique générées par les caisses enregistreuses, agréés par l'administration fiscale. Parmi les entités proposant ces solutions, on peut citer : Viettel, VNPT, MISA …
Actuellement, 556 ménages de la ville demandent des factures électroniques générées par les caisses enregistreuses. Au Service des impôts 1 de la ville de Hué , 324 ménages ont demandé des factures électroniques générées par les caisses enregistreuses. Fin juin, 224 ménages avaient demandé ce service.
Utiliser des factures électroniques générées à partir des caisses enregistreuses |
Par ailleurs, la résolution 198 de l'Assemblée nationale, adoptée le 17 mai 2025, relative à un certain nombre de mécanismes et de politiques spécifiques pour le développement économique privé, stipule clairement : « Les ménages et les personnes physiques ne pourront plus appliquer la méthode de l'impôt forfaitaire à compter du 1er janvier 2026. Ils paieront leurs impôts conformément à la loi sur l'administration fiscale. » Par conséquent, les ménages et les personnes physiques n'appliqueront plus la méthode de paiement forfaitaire de l'impôt, sans déclaration, sans facture, sans logiciel, mais devront déclarer leurs impôts et émettre des factures électroniques avec les codes de l'administration fiscale.
Selon M. Tran Minh Duc, directeur du Centre Hong Duc de formation et de conseil en finance, comptabilité et fiscalité, Hong Kong devra se conformer à des exigences fiscales plus strictes. Elle sera contrainte d'accroître la transparence de ses opérations, de l'enregistrement des recettes et des dépenses à l'exécution des obligations fiscales. Cela pourrait augmenter les coûts de conformité à court terme, mais à long terme, cela lui permettra de fonctionner de manière plus professionnelle et d'accéder plus facilement aux sources de financement et aux programmes de soutien.
Toujours confus
À l’heure actuelle, les politiques fiscales nouvellement mises en œuvre et celles qui seront mises en œuvre à partir du 1er janvier 2026 sèment la confusion chez de nombreuses entreprises.
Mme Nguyen Thi Nhung, propriétaire d'une quincaillerie, a confié : « Je ne suis pas familière avec la technologie et je n'ai aucune information. Alors, quand j'ai appris que Hong Kong allait bientôt devoir déclarer ses impôts et utiliser des factures électroniques générées par les caisses enregistreuses, j'étais très inquiète. Je ne sais même pas utiliser les fonctions de base de mon smartphone, et je dois demander quoi que ce soit à mes enfants et petits-enfants. Maintenant, ils me demandent d'ouvrir le logiciel, de saisir les informations de l'acheteur, de signer et d'imprimer les factures… Je ne sais vraiment pas par où commencer. Sans compter que jusqu'à présent, nos activités reposaient principalement sur la main-d'œuvre. Maintenant, si nous déclarons nos impôts, nous ne savons pas comment comptabiliser les coûts tels que la main-d'œuvre, les locaux, le prix de vente, ni s'il faut faire appel à un comptable pour la déclaration. Nous n'avons jamais déclaré ni conservé de documents auparavant, nous craignons donc d'être sanctionnés si nous ne respectons pas les procédures. »
Un autre problème qui préoccupe de nombreuses entreprises lors de la déclaration fiscale et des factures électroniques générées par les caisses enregistreuses concerne la saisie des produits. Plus précisément, les biens de certains ménages sont importés d'agriculteurs et de pêcheurs, ce qui ne génère pas de factures d'entrée ; ou bien les produits sont des stocks sans facture d'entrée, non déclarés auparavant. Comment seront-ils traités correctement ?
Le personnel de Viettel guide les ménages professionnels dans l'émission de factures |
M. Nguyen Manh Hung, chef adjoint du service des estimations juridiques et fiscales de la ville de Hué, a expliqué que la mise en œuvre de factures électroniques générées par les caisses enregistreuses ou la conversion de l'impôt forfaitaire en déclaration fiscale pour les ménages professionnels constitue une étape importante de la modernisation de la gestion fiscale. Cependant, ce processus se heurte encore à certaines difficultés, notamment pour les petites entreprises. La principale difficulté réside dans la sensibilisation et les habitudes commerciales des ménages professionnels. Nombre d'entre eux ne sont pas encore pleinement conscients des avantages à long terme de l'utilisation des factures électroniques, craignent encore le changement ou ne maîtrisent pas l'utilisation des technologies pour la gestion des ventes et des impôts. Le coût d'investissement en équipements et logiciels constitue également un obstacle, notamment pour les petits ménages disposant de faibles capitaux. L'équipement en caisses enregistreuses, en imprimantes de factures et en logiciels pour connecter les données aux autorités fiscales peut engendrer une pression financière initiale. Dans certaines régions, notamment reculées, l'infrastructure technique n'est pas encore garantie, ce qui complique le déploiement de la connexion électronique des données avec les autorités fiscales.
Face à ces difficultés, l'administration fiscale a mis en œuvre de nombreuses solutions de soutien simultanées, telles que : la fourniture gratuite de logiciels et de manuels d'utilisation aux entreprises dans le besoin, contribuant ainsi à réduire les coûts initiaux de mise en œuvre ; la coordination avec les organismes intermédiaires et les entreprises proposant des solutions technologiques afin de proposer des solutions de caisse enregistreuse à bas prix, adaptées à chaque modèle économique ; l'organisation de formations et de campagnes de communication directes et indirectes, notamment sur les marchés et dans les rues commerçantes traditionnelles, afin que les entreprises comprennent clairement les avantages et reçoivent des instructions pratiques précises ; la mise en œuvre progressive d'une feuille de route de conversion flexible, sans application rigide, encourageant les entreprises à s'enregistrer proactivement, créant ainsi un consensus au sein de la communauté.
M. Tran Huu Binh, propriétaire d'un magasin d'aliments et d'accessoires pour animaux, craint que l'application de la déclaration fiscale à Hong Kong n'entraîne un écart opérationnel important entre Hong Kong et les entreprises. Nombreux sont ceux qui me conseillent de m'enregistrer pour créer une entreprise afin de bénéficier des mesures de soutien. Cependant, je m'interroge toujours : la transformation en entreprise n'augmentera-t-elle pas les coûts, les procédures et les obligations fiscales ?
Convertir son activité en entreprise ou conserver le modèle de l'entreprise familiale n'est pas seulement une question pour M. Binh, mais aussi pour de nombreux autres ménages d'entreprises aujourd'hui. Lorsque les exigences de déclaration, de reporting et de facturation des ménages d'entreprises deviennent similaires à celles des entreprises, l'avantage « simple » du modèle de l'entreprise familiale n'est plus très important. C'est pourquoi les ménages d'entreprises envisagent de se convertir en entreprise pour se développer durablement, étendre leur taille et accroître leur compétitivité. Parallèlement, l'État dispose actuellement de nombreuses politiques de soutien en matière d'impôts, de crédits et de procédures administratives. En exploitant ces avantages, les ménages d'entreprises pourront se convertir en entreprise, et l'opportunité d'accroître leur production, leur activité et leur développement ne sera plus très loin.
(À suivre)
Article et photos : Hoang Loan
Source : https://huengaynay.vn/kinh-te/co-hoi-de-ho-kinh-doanh-lon-manh-bai-1-cu-hich-tu-chinh-sach-thue-moi-155543.html
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