この事件では、被告人のグエン・ティ・ゴック・アイン氏（ハイハ社総務部長）が会計規則に違反し重大な結果をもたらしたとして起訴され、レ・ティ・フエ氏（ハイハ社元常務取締役兼主任会計士）は国有資産の管理および使用に関する規則に違反し損失および浪費を引き起こし、会計規則に違反し重大な結果をもたらしたとして起訴された。

告発によると、ハイハ社は2017年3月17日に商工省から石油卸売業者として活動するための適格証明書を交付された。2017年から2024年1月12日までの間に、ハイハ社は価格安定基金（BOG）のために6,120億ドン以上を確保した。

しかし、この基金の管理を任されたことを利用し、トラン・トゥエット・マイ氏はレ・ティ・フエ氏にBOG基金を設立するために2,950億ドンのみを支払うよう指示し、残りの3,170億ドンは規則に反して使用されました。

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被告トラン・トゥエット・マイ、ハイハ社取締役会長兼社長。写真： 公安省

2024年1月12日、商工省はハイハ社の石油卸売業者としての資格証明書を取り消す決定を下した。

石油事業の主要トレーダーとしての資格証明書が取り消された後、トラン・トゥエット・マイ氏とレ・ティ・フエ氏は規定どおりにBOG基金の全額を直ちに国家予算に納付せず、国家に3,170億ドン以上の損失をもたらした。

会計書類の偽造・改ざん行為に関しては、業務過程で、ハイハ社会計主任とグエン・ティ・ゴック・アイン総務部長が、生産・営業活動を監視、管理、報告するための2つの会計帳簿システムを作成したとされている。

具体的には、法規制に基づいた税務申告を行うFast会計ソフトウェアと、Hai Ha社の実際の販売活動を監視・管理するVisoft会計ソフトウェア（内部会計帳簿）です。

調査の結果、Fast会計ソフトウェアでは、環境保護税の納付申告で販売されたA95ガソリンの量は1億5,000万リットル以上であったことが判明しました。一方、Visoftソフトウェアでは、実際のA95ガソリンの販売量は1億5,400万リットル以上でした。

そのため、ハイハ社は300万リットル以上のA95ガソリンを帳簿から除外し、申告と納税を怠っていました。この量のA95ガソリンは2010年の環境保護税の対象となりました。

起訴状は、ハイハ社がガソリンと石油の輸出入業務許可を得て以来、ガソリンと石油の購入者が国に納める環境保護税を徴収・管理しており、徴収した環境保護税の管理責任を負い、上記のA95ガソリン300万リットルを完全に申告し、1リットルあたり4,000ドンの税額を計算し、毎月25日に納付しなければならないと断定した。

しかし、マイ氏は、被告である会計主任のレ・ティ・フエ氏と総務部長のグエン・ティ・ゴック・アイン氏に、2つの会計システムを構築して使用するよう指示し、上記の実際に販売されたA95ガソリンの量を会計帳簿（税務報告書）の外で保管し、150億ドンを超える環境保護税を納め、国家に損害を与えた。

2024年12月31日、税務総局の鑑識専門家は鑑定結論を発表し、ハイハ社が会計帳簿を放置し、売却した環境保護税を申告しなかったことで、国家予算に150億ドン以上の税金損失が発生したと判断した。