Ayant satisfait aux normes Bâle III, TPBank continue d'élever cette norme à un niveau supérieur lors du déploiement du capital selon la méthode de notation interne (de base et avancée).
La Banque vient d'organiser la cérémonie de lancement du projet de calcul des fonds propres de Bâle III, basé sur la méthode de notation interne (FIRB et AIRB), incluant les méthodes de notation de base et avancée. Étaient présents à l'événement des représentants de la Banque d'État, du Département de surveillance de la sécurité du système des établissements de crédit et de KPMG Company Limited, partenaire de mise en œuvre du projet.
La mise en œuvre de l'IRB permet non seulement aux banques d'optimiser leurs coûts de capital, mais contribue également à améliorer leurs capacités de gestion lors de l'application des résultats de l'IRB aux opérations commerciales. L'une des applications les plus importantes de l'IRB concerne les activités de gestion du crédit, telles que la détermination des limites, la tarification des prêts et la mesure de l'efficacité. Parallèlement, elle permet une gestion proactive des portefeuilles en fonction des niveaux de risque, des bénéfices ajustés au risque et de l'appétence de la banque pour chaque portefeuille de risque spécifique, contribuant ainsi aux décisions d'allocation du capital et à une planification/stratégie efficace du capital. Outre ces applications, TPBank continuera de rechercher et d'appliquer les résultats de l'IRB à la mise en œuvre de projets à venir afin d'améliorer encore sa capacité de gestion des risques.
Lors de l'événement, M. Le Trung Kien - Directeur adjoint du Département de surveillance du système de sécurité des établissements de crédit, a hautement apprécié l'orientation et l'initiative de TPBank dans la mise en œuvre du projet Bâle III.
Selon M. Kien, l'application de normes dans le développement des établissements de crédit, outre le développement de l'échelle, et la technologie constituent les fondements du maintien et de la garantie de la sécurité du système bancaire. Ce projet, dont le calendrier d'exécution est court, constituera un défi de taille pour TPBank, mais une fois mené à bien, il marquera une nouvelle étape dans la gestion des risques et renforcera les valeurs fondamentales à long terme.
M. Le Trung Kien, directeur adjoint du Département de surveillance du système de sécurité des établissements de crédit, a pris la parole lors de l'événement. Photo : TPBank
Bâle fait référence aux traités de supervision bancaire publiés par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, dont l'objectif est de renforcer la stabilité financière en améliorant la qualité de la supervision bancaire à l'échelle mondiale. Bâle III définit notamment les exigences en matière de gestion des fonds propres et des liquidités. Des normes plus strictes imposent des exigences de fonds propres plus strictes, ainsi que l'application obligatoire de marges de sécurité plus importantes afin de réduire les risques opérationnels. Avec l'approche standard (AS) précédente, les actifs bancaires se voyaient attribuer des pondérations de risque fixes, spécifiées pour chaque groupe d'actifs en fonction de leur niveau de risque respectif. Cela permettait aux banques de garantir des ratios de liquidité, un effet de levier et des réserves de fonds propres suffisantes pour s'adapter aux fluctuations du marché et résister aux chocs économiques .
« Cependant, la possibilité d'avoir plus de réserves de capital que nécessaire est un point sous-optimal de cette méthode car elle affecte directement la rentabilité et le bénéfice de la banque », a déclaré un représentant de TPBank.
Parallèlement, l'IRB permet aux banques d'utiliser leurs propres modèles et pratiques internes de gestion des risques pour auto-évaluer les composantes et les niveaux de risque de leurs portefeuilles d'actifs, calculant ainsi les exigences de fonds propres avec plus de précision que les simples pourcentages de pondération des risques prescrits par l'AS. Au lieu d'appliquer une pondération des risques rigide comme dans l'ancienne méthode, l'estimation des paramètres de risque au moyen de modèles spécifiques permet de mesurer le risque avec plus de précision, reflétant le niveau de risque de chaque client/prêt et offrant des possibilités d'économies de capital si la banque détient un portefeuille de crédit solide.
Représentants de TPBank, invités et partenaires lors de la cérémonie de lancement du projet de calcul des fonds propres Bâle III de TPBank. Photo : TPBank
En novembre 2021, TPBank a annoncé avoir satisfait à toutes les exigences de Bâle III et de la norme IFRS 9 et les avoir intégralement mises en œuvre dès le quatrième trimestre. À cette époque, TPBank était la première banque vietnamienne à être évaluée et reconnue de manière indépendante par un tiers, KPMG Vietnam Co., Ltd., pour ce résultat. En 2022, alors que de nombreuses banques vietnamiennes appliquaient encore Bâle II, TPBank a achevé la mise en œuvre de Bâle III et des réformes de Bâle III selon SA. En mai de cette année, la banque a poursuivi la mise en œuvre du projet de calcul des fonds propres de Bâle III basé sur la méthode de notation interne (FIRB et AIRB).
Pour réaliser les calculs IRB, les banques doivent respecter les exigences de qualité des données et de gouvernance des modèles. Les données utilisées pour construire les modèles IRB doivent garantir leur exhaustivité, leur intégrité et leur pertinence sur une période minimale de 5 à 7 ans. Les banques doivent donc investir des ressources pour collecter des données, créer et gérer des datamarts contenant un volume considérable de données. Parallèlement, le grand nombre de modèles à construire, surveiller et tester exige également que les banques disposent d'un cadre de gouvernance de modèles solide, doté d'une équipe hautement qualifiée.
La collecte de données et la construction de modèles d'évaluation des pertes de crédit attendues selon la norme IFRS-9 ont été préalablement auditées par un organisme tiers indépendant, Ernst & Young Malaysia. Cette vérification a démontré la qualité des modèles quantitatifs du système de mesure interne, créant ainsi une base favorable pour TPBank afin de poursuivre la recherche, la mise en œuvre, la construction et l'étalonnage de modèles PD, LGD et EAD selon l'IRB - Bâle III. De plus, la banque a mis en œuvre des technologies avancées telles que les algorithmes d'IA et l'apprentissage automatique, afin de soutenir la construction et la gestion des modèles.
Selon le représentant de la banque, pour y parvenir, la banque doit sacrifier les bénéfices à court terme pour résoudre le problème des coûts d'investissement importants, notamment les investissements dans les systèmes informatiques, le traitement des données, l'application d'algorithmes avancés ainsi que les coûts de recrutement, de formation et de maintien d'un personnel de haute qualité pour répondre aux exigences de la banque.
« L'objectif de développement de TPBank est de devenir l'une des banques leaders en matière de conformité et d'application des normes internationales de gestion des risques dans leurs opérations. Nous disposons de bases solides en matière de technologie, de données et de ressources humaines de haut niveau pour poursuivre cette année la mise en œuvre du calcul du capital selon l'IRB », a déclaré M. Nguyen Hung, directeur général de TPBank.
Selon le représentant de la banque, l'application de ces normes internationales avancées nécessite beaucoup d'efforts, de dépenses et d'autolimitation des activités conformément aux exigences strictes des normes.
An Nhien
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