L’inspection postérieure n’est pas une inspection arbitraire et capricieuse effectuée par des fonctionnaires.

Les délégués de l'Assemblée nationale ont proposé d'ajouter un mécanisme d'inspection postérieure basé sur la gestion des risques, au lieu d'inspections arbitraires et capricieuses par les fonctionnaires, qui font perdre du temps aux entreprises et conduisent facilement au harcèlement et à la négativité.

Proposition d'ajouter des objets à gérer par les entreprises

Lors d'une discussion à l'Assemblée nationale le matin du 20 mai, la députée de l'Assemblée nationale Tran Thi Nhi Ha (Hanoï) a déclaré que dans le contexte où l'Assemblée nationale tente de supprimer toutes les barrières pour l' économie privée, le contenu révisé de la loi sur les entreprises doit cette fois être facile à comprendre, facile à mettre en œuvre et peut être mis en pratique dès son entrée en vigueur.

S'exprimant sur le contenu du contrôle de la fraude et du contrôle du « capital virtuel », les délégués ont approuvé l'approche de l'organisme de rédaction consistant à ne pas exiger de conditions ou de documents supplémentaires lors du processus d'enregistrement et de création d'entreprise. Autrement dit, il n'y a pas de « vérification préalable » sur cette question.

La pratique du droit des entreprises au cours des trois dernières décennies a prouvé que la création d’entreprise simple, pratique et facile est l’une des réglementations extrêmement importantes qui aident le Vietnam à développer l’économie privée.

Au lieu de cela, les agences d’État doivent renforcer les contrôles post-inspection des cas suspectés de création d’entreprises pour commettre des actes illégaux.

Tran Thi Nhi Ha, déléguée à l'Assemblée nationale. Photo : QH

« Cependant, je propose d’ajouter un mécanisme d’audit postérieur basé sur la gestion des risques, au lieu d’inspections arbitraires et capricieuses, qui peuvent facilement causer des problèmes, faire perdre du temps aux entreprises et donner lieu à de la négativité.

« Les agences d'État doivent élaborer des critères d'évaluation des risques, évaluer les risques et inspecter les entreprises à une fréquence élevée pour les entreprises à haut risque et à une fréquence plus faible pour les entreprises à faible risque », a suggéré le délégué Ha.

Selon Mme Ha, cette mesure d'inspection basée sur les risques a été appliquée dans les secteurs fiscal et douanier, apportant de nombreux avantages et s'avérant très efficace. Une base de données des entreprises est actuellement en cours de constitution et de compilation. Il s'agit d'une excellente base pour la mise en œuvre de la notation des risques et de l'inspection basée sur les risques.

Nguyen Thi Thu Dung, déléguée à l'Assemblée nationale. Photo : QH

Conformément au point b, clause 2, article 17 de la loi sur les entreprises (modifiée), les cadres, les fonctionnaires et les employés publics, à l'exception des employés publics travaillant dans les établissements d'enseignement supérieur, sont autorisés à participer à la gestion et au fonctionnement des entreprises créées par ces institutions, et à participer à la création pour commercialiser les résultats de recherche créés par ces institutions.

Si le fonctionnaire est un employé, le consentement du directeur de l'établissement public d'enseignement supérieur doit être obtenu. Si le fonctionnaire ou le directeur est le directeur de l'établissement public d'enseignement supérieur, le consentement du supérieur hiérarchique doit être obtenu.

En discutant de ce contenu, la déléguée de l'Assemblée nationale Nguyen Thi Thu Dung ( Thai Binh ) a proposé d'ajouter l'expression « établissement public d'enseignement professionnel », car en réalité, les établissements d'enseignement professionnel ont également besoin de créer des entreprises pour commercialiser les résultats de la recherche.

Mme Dung a déclaré que la loi sur l'enseignement professionnel prévoit également des dispositions autorisant la création d'entreprises au sein des établissements d'enseignement professionnel. La loi sur les enseignants stipule également que les enseignants ont le droit de participer à la création et à l'exploitation d'entreprises liées aux activités de formation et de recherche au sein des établissements d'enseignement.

Clarification du contenu du « bénéficiaire effectif » de l'entreprise

Selon la déléguée Tran Thi Nhi Ha, le projet de règlement sur la notion de « bénéficiaire effectif » est nécessaire pour se conformer aux engagements en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. Cependant, il s'agit d'une question complexe, car les critères de détermination des bénéficiaires effectifs sont flous. Le projet d'orientation chargera le gouvernement de préciser ces critères en détail.

Le délégué Ha Sy Dong (Quang Tri) a déclaré que la loi de 2022 sur la lutte contre le blanchiment d'argent incluait également la notion de « bénéficiaire effectif » et a chargé le gouvernement d'élaborer une réglementation détaillée. Le gouvernement a également publié le décret 19/2023/ND-CP sur cette question, applicable aux transactions des établissements de crédit.

Cependant, M. Dong a déclaré avoir consulté des établissements de crédit et s'être entendu dire que ces critères étaient très généraux et difficiles à respecter.

Le député Ha Sy Dong. Photo : QH

Actuellement, les établissements de crédit s'appuient encore sur l'auto-déclaration des clients et des titulaires de comptes professionnels. Il n'existe aucune mesure spécifique pour vérifier les bénéficiaires effectifs des entreprises.

« Il est déjà difficile pour les entreprises de fournir des informations sur les bénéficiaires effectifs aux banques, donc si nous réglementons désormais cela lorsque les entreprises fournissent des informations aux agences d'État, ce sera encore plus difficile », a déclaré M. Ha Sy Dong.

De plus, de nombreuses entreprises s'inquiètent du manque de clarté des critères de détermination des bénéficiaires effectifs. Si elles ne notifient pas leurs actes, elles s'exposent à des sanctions.

Par conséquent, je propose que, pour l'instant, les cas concrets et clairs (comme la détention directe ou indirecte de 25 % ou plus du capital) soient déclarés. Le défaut de déclaration entraînera des sanctions. Pour les cas où les critères sont qualitatifs (comme les personnes physiques détenant des droits de contrôle), des réglementations exigent également une déclaration, mais pour l'instant, aucune sanction ne sera appliquée aux entreprises qui ne déclarent pas intégralement.

« Plus tard, lorsque les agences d'État disposeront de réglementations plus claires et plus complètes sur le concept de bénéficiaire effectif, des sanctions seront appliquées aux cas de déclarations inexactes ou incomplètes », a suggéré M. Dong.

Vietnamnet.vn

Source : https://vietnamnet.vn/hau-kiem-khong-phai-viec-kiem-tra-tuy-tien-tuy-hung-cua-can-bo-2402910.html