Prévention de la fraude aux factures électroniques : le secteur fiscal souhaite que les ministères et les secteurs s'y joignent

ANTD.VN - Les factures électroniques devraient limiter l'achat et la vente illégaux de factures, mais à ce jour, cette situation est encore assez courante, malgré les efforts du secteur fiscal pour lutter contre la fraude.

Achat et vente, la fraude à la facture est toujours monnaie courante

Auparavant, le secteur fiscal attendait de l'utilisation des factures électroniques qu'elles limitent la fraude. Les responsables de la Direction générale des impôts ont déclaré qu'avec les factures électroniques, toutes les transactions sont suivies par l'administration fiscale et que celle-ci utilisera des solutions électroniques telles que l'analyse des tendances, le big data ou l'IA pour détecter les infractions. Plus important encore, la vérification des infractions est effectuée par l'administration fiscale, et non par d'autres organismes concernés.

Après plus d'un an de mise en œuvre des factures électroniques à l'échelle nationale, près de 4 milliards de factures électroniques ont été émises. La Direction générale des impôts a également déployé le Centre de données des factures électroniques afin de détecter les signes de risque liés à l'émission et à l'utilisation de factures électroniques, contribuant ainsi à traquer et à prévenir l'utilisation de factures illégales par les entreprises.

Cependant, en réalité, la fraude aux factures électroniques reste assez courante. Non seulement elle opère en secret, mais elle se manifeste aussi ouvertement sur les réseaux sociaux. Il suffit de taper « acheter et vendre des factures » dans la barre de recherche pour faire apparaître sur Facebook des dizaines de groupes comptant des dizaines de milliers de membres. De nombreux membres publient des articles sur la vente ou l'achat de factures de TVA, avec des coordonnées publiques.

La Direction générale des impôts a récemment adressé un document au ministère de l'Information et des Communications pour contribuer à la prévention de cette situation. Elle a indiqué que certaines entreprises, organisations et particuliers ont récemment exploité délibérément les réseaux sociaux pour publier des informations et promouvoir des achats et ventes illégaux de factures à valeur ajoutée, causant ainsi de graves dommages au budget de l'État.

En conséquence, le Département général des impôts a demandé au ministère de l'Information et des Communications de coordonner avec le Département de la radio, de la télévision et de l'information électronique et les unités concernées pour coordonner avec les autorités fiscales afin de prévenir, supprimer et gérer les sites Web contenant des signes d'information et de publicité sur l'achat et la vente de factures sur le cyberespace.

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La situation du commerce illégal de factures électroniques reste très compliquée.

Le Département général des impôts a également demandé à tous les services fiscaux d'examiner les informations sur les ventes illégales de factures électroniques sur les plateformes de cyberespace, de collecter des informations sur les organisations et les individus vendant illégalement des factures électroniques et de les traiter conformément à la réglementation.

« Lorsqu'ils détectent des violations des lois fiscales et des factures, les services fiscaux traiteront ou consolideront les dossiers, les transféreront à la police pour qu'elle les traite conformément à la réglementation, et en même temps informeront les autorités fiscales compétentes et saisiront toutes les informations dans l'application de vérification des factures », a demandé Mai Xuan Thanh, directeur général par intérim du département général des impôts.

Besoin d'une coordination synchrone

Soulignant les failles de la fraude fiscale, Mme Le Thi Duyen Hai, directrice du département des déclarations fiscales et de la comptabilité (direction générale des impôts), a déclaré : « Actuellement, les procédures d'enregistrement des entreprises (y compris les nouvelles inscriptions et les modifications d'informations) sont très pratiques. Les documents juridiques du représentant légal ou du propriétaire ne nécessitent qu'une des trois copies (sans obligation de notariation ou de certification) : carte d'identité, carte d'identité nationale ou passeport. La demande est soumise par voie électronique, les particuliers n'ont pas besoin de se rendre au bureau d'enregistrement des entreprises ; les documents juridiques qui l'accompagnent sont des copies numérisées. »

Le système d'enregistrement des entreprises ne contrôle pas encore automatiquement les données, il existe donc de nombreux cas de signes d'utilisation de documents juridiques inappropriés de la part de particuliers lors de l'enregistrement d'une entreprise ; de déclaration d'informations d'enregistrement d'entreprise incorrectes ; de particuliers enregistrant plusieurs entreprises, puis abandonnant l'emplacement de l'entreprise pour créer une autre entreprise dans le but d'acheter et de vendre, en utilisant des factures illégales...

Profitant de l'ouverture ci-dessus, les entreprises créées dans le but de frauder les factures fonctionnent souvent pendant une courte période d'environ 1 à 2 ans, puis suspendent ou arrêtent temporairement leurs opérations mais n'achèvent pas les procédures de dissolution auprès de l'agence d'enregistrement des entreprises et des autorités fiscales pour éviter l'inspection et l'examen par les autorités compétentes.

Lorsque l'administration fiscale a des soupçons et soumet l'entreprise à une inspection ou à un examen, cela signifie qu'elle a achevé les procédures de suspension temporaire de ses activités ou qu'elle n'opère plus à l'adresse commerciale enregistrée.

De plus, pour éviter l'inspection et la détection par les autorités fiscales et les agences de gestion de l'État, les sujets changent souvent de lieu d'activité ; les individus vivent dans cette zone ou ont un lieu d'activité dans cette zone mais le siège social de l'entreprise se trouve dans d'autres zones où ils vivent et font des affaires...

L'emplacement de l'entreprise n'est pas réel ou le contrat de location est faux pour enregistrer l'emplacement de l'entreprise ; l'agence d'enregistrement des entreprises et l'agence fiscale ne disposent pas d'informations pour vérifier si l'emplacement de l'entreprise est à la bonne adresse enregistrée ou non...

Par conséquent, selon le représentant du Département général des impôts, pour empêcher complètement l'utilisation de factures illégales, il est nécessaire d'avoir la participation synchrone des agences fonctionnelles telles que : les agences de police, les agences douanières et les agences d'enregistrement des entreprises.

En conséquence, le secteur fiscal recommande de renforcer la réglementation sur la création de nouvelles entreprises ; de contrôler les informations des personnes participant à la création et à la gestion des entreprises ; de synchroniser, de normaliser et d'authentifier toutes les informations d'identification personnelle des personnes participant à la création des entreprises ; d'ajouter les casiers judiciaires au dossier d'enregistrement pour la création des entreprises, les dossiers de modification du contenu de l'enregistrement des entreprises des personnes participant à la création et à la gestion des entreprises afin de se conformer aux dispositions de la loi sur les entreprises...

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