ANTD.VN - Ожидается, что электронные счета-фактуры ограничат незаконную покупку и продажу счетов-фактур, однако на сегодняшний день такая ситуация все еще довольно распространена, несмотря на усилия налоговой отрасли по борьбе с мошенничеством.
Мошенничество с куплей-продажей и счетами-фактурами по-прежнему широко распространено
Ранее налоговая отрасль ожидала, что использование электронных счетов-фактур поможет ограничить мошенничество. Руководство Главного налогового управления заявило, что благодаря электронным счетам-фактурам все транзакции отслеживаются в налоговом органе, который будет использовать электронные решения, такие как анализ тенденций, «большие данные» или искусственный интеллект, для выявления нарушений. Что ещё важнее, проверка нарушений осуществляется налоговым органом, а не другими соответствующими ведомствами.
За более чем год внедрения электронных счетов-фактур по всей стране было выпущено почти 4 миллиарда электронных счетов-фактур. Главное налоговое управление также создало Центр базы данных электронных счетов-фактур для выявления признаков риска при выпуске и использовании электронных счетов-фактур, помогая отслеживать и предотвращать использование незаконных счетов-фактур компаниями.
Однако на самом деле мошенничество с электронными счетами-фактурами по-прежнему довольно распространено. Оно действует не только тайно, но и открыто в социальных сетях. Просто введите в поисковую строку фразу «купля-продажа счетов-фактур», и на Facebook появятся десятки групп с десятками тысяч участников. Многие участники публикуют статьи о продаже/покупке счетов-фактур с НДС, предоставляя публичную контактную информацию.
Недавно Главное налоговое управление было вынуждено направить в Министерство информации и коммуникаций документ с требованием принять участие в предотвращении этой ситуации. Главное налоговое управление заявило, что в последнее время наблюдается тенденция к тому, что некоторые предприятия, организации и частные лица намеренно используют социальные сети, используя технологии для размещения информации и рекламы незаконной купли-продажи счетов-фактур с добавленной стоимостью, что наносит огромный ущерб государственному бюджету.
Соответственно, Главное налоговое управление обратилось в Министерство информации и коммуникаций с просьбой к Департаменту радио, телевидения и электронной информации и соответствующим подразделениям взаимодействовать с налоговыми органами с целью предотвращения, удаления и обработки веб-сайтов с признаками размещения информации и рекламы купли-продажи счетов-фактур в киберпространстве.
 |
Ситуация с незаконной торговлей электронными счетами-фактурами по-прежнему остается очень сложной. |
Главное налоговое управление также потребовало от всех налоговых ведомств проверить информацию о незаконной продаже электронных счетов-фактур на платформах киберпространства; собрать информацию об организациях и лицах, незаконно продающих электронные счета-фактуры, и обращаться с ними в соответствии с правилами.
«При выявлении нарушений налогового и налогового законодательства налоговые органы будут обрабатывать или консолидировать записи, передавать их в полицию для рассмотрения в соответствии с нормативными актами, а также уведомлять соответствующие налоговые органы и вносить всю информацию в приложение для проверки счетов-фактур», — потребовал исполняющий обязанности генерального директора Главного налогового департамента Май Суан Тхань.
Необходимость синхронной координации
Указывая на лазейки для налогового мошенничества, г-жа Ле Тхи Дуен Хай, директор Департамента налоговой отчетности и бухгалтерского учета (Главное налоговое управление), отметила: «В настоящее время процедуры регистрации предприятий (включая новую регистрацию и изменение информации) очень удобны. Для юридических документов законного представителя или владельца достаточно предоставить только один из трех видов копий (не требующих нотариального заверения или сертификации): удостоверение личности, удостоверение личности гражданина или паспорт. Заявление подается в электронном виде, физическим лицам не нужно посещать офис регистрации предприятий; сопроводительные документы представляют собой скан-копии».
Система регистрации предприятий пока не осуществляет автоматический контроль данных, поэтому есть много случаев, указывающих на использование ненадлежащих юридических документов частных лиц при регистрации предприятия; предоставление неверных сведений о регистрации предприятия; регистрация отдельными лицами нескольких предприятий, а затем отказ от местонахождения предприятия для создания другого предприятия с целью купли-продажи, использование незаконных счетов-фактур...
Пользуясь вышеуказанной открытостью, предприятия, созданные с целью мошенничества со счетами-фактурами, часто работают в течение короткого периода времени, около 1-2 лет, затем временно приостанавливают или прекращают деятельность, но не завершают процедуры ликвидации в агентстве по регистрации предприятий и налоговых органах, чтобы избежать проверок и проверок со стороны компетентных органов.
Когда налоговый орган заподозрит неладное и назначит проверку или досмотр, это будет означать, что предприятие завершило процедуры по временному приостановлению деятельности или больше не ведет деятельность по зарегистрированному адресу.
Кроме того, чтобы избежать проверок и обнаружения со стороны налоговых органов и органов государственного управления, субъекты часто меняют местонахождение своего бизнеса; физические лица проживают в данном районе или имеют в нем местонахождение своего бизнеса, но головной офис предприятия находится в другом районе, где они проживают и ведут бизнес...
Местонахождение бизнеса не является реальным или договор аренды является поддельным для регистрации места нахождения бизнеса; агентство по регистрации бизнеса и налоговая служба не имеют информации, чтобы проверить, находится ли место нахождения бизнеса по правильному зарегистрированному адресу или нет...
Поэтому, по словам представителя Главного налогового управления, для полного предотвращения использования незаконных счетов-фактур необходимо синхронное участие функциональных секторов, таких как: полиция, таможенные органы и органы регистрации предприятий.
Соответственно, налоговый сектор рекомендует ужесточить правила создания новых предприятий; контролировать информацию о лицах, участвующих в создании и управлении предприятиями; синхронизировать, стандартизировать и заверить подлинность всей личной идентификационной информации лиц, участвующих в создании предприятий; добавлять сведения о судимости в досье для регистрации создания предприятий, досье для изменения содержания регистрации бизнеса лиц, участвующих в создании и управлении предприятиями, чтобы соответствовать положениям Закона о предприятиях...
Ссылка на источник
Комментарий (0)