Ein „großer Boss“ der US-Wirtschaftsprüfungsbranche, der in den Evergrande-Finanzskandal verwickelt ist, erhält in China eine Rekordstrafe

PwC Zhong Tian, die chinesische Wirtschaftsprüfungseinheit des Big 4-Wirtschaftsprüfungsgiganten PricewaterhouseCoopers LLP, wurde gerade wegen ihrer Beteiligung an der Prüfung des Immobilienkonzerns China Evergrande Group zu einer Rekordstrafe von 441 Millionen Yuan (62,16 Millionen US-Dollar) und einem sechsmonatigen Prüfungsverbot verurteilt.

PwC Zhong Tian ist zudem der Topverdiener unter den Wirtschaftsprüfungsgesellschaften auf dem chinesischen Festland mit einem Umsatz von 7,9 Milliarden Yuan (ca. 1,1 Milliarden US-Dollar) im Jahr 2022. (Quelle: Bloomberg)

Die Strafe sei die härteste, die China jemals gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft verhängt habe, und sei Teil der Bemühungen Pekings, die Finanzregulierung zu verschärfen, um die Marktintegrität zu verbessern, sagen Analysten.

PwC Zhong Tian ist zudem der Topverdiener unter den Wirtschaftsprüfungsgesellschaften auf dem chinesischen Festland mit einem Umsatz von 7,9 Milliarden Yuan (ca. 1,1 Milliarden US-Dollar) im Jahr 2022. Im selben Jahr prüfte PwC Zhong Tian rund 400 in Shanghai, Shenzhen, Hongkong (China) oder New York börsennotierte Unternehmen.

Einer am 13. September auf der Website des chinesischen Finanzministeriums veröffentlichten Erklärung zufolge habe es PwC Zhong Tian versäumt, die wahre Finanzlage von Evergrande zu beurteilen, und es seien falsche Bilanzzahlen für die Jahre 2018 bis 2020 verwendet worden.

Seitdem hat das Finanzministerium des Landes gegen PwC Zhong Tian eine Geldstrafe von 325 Millionen Yuan für Fehler in den Jahren 2019 und 2020 verhängt – das Zehnfache des Umsatzes des Unternehmens – und eine Geldstrafe von 116 Millionen Yuan für Prüfungsfehler im Jahr 2018 – das Fünffache des Umsatzes.

PwC Zhong Tian, ein in Shanghai registriertes Unternehmen und Teil des globalen Netzwerks von PwC, erbrachte über ein Jahrzehnt lang Wirtschaftsprüfungsleistungen für die Evergrande Group, bis die Partnerschaft im Januar 2023 aufgrund von Meinungsverschiedenheiten in Prüfungsangelegenheiten endete.

Die China Securities Regulatory Commission erklärte im März 2024, dass Evergrandes Tochterunternehmen Hengda Real Estate in den Jahren 2019 und 2020 seinen Umsatz um 564 Milliarden Yuan und in den Folgejahren seinen Gewinn um 92 Milliarden Yuan aufgebläht habe, was zum „Fall“ von Chinas führendem Immobilienkonzern geführt habe.

Die Behörde suspendierte außerdem PwC Zhong Tian für sechs Monate und widerrief die Registrierungsbescheinigung der Niederlassung in Guangzhou, dem Hauptsitz von China Evergrande. Sie widerrief außerdem die Registrierungsbescheinigungen von vier Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die die Bücher für China Evergrande unterzeichnet hatten. Sieben weitere Unternehmen, die an der Prüfung beteiligt waren, wurden verwarnt und mit Geldstrafen belegt.

PwC hat sechs Partner und fünf Mitarbeiter entlassen, die direkt an der Prüfung beteiligt waren. „Die Arbeit des Hengda-Auditteams von PwC Zhong Tian hat unsere hohen Erwartungen nicht erfüllt und ist völlig inakzeptabel“, sagte Mohamed Kande, Global Chairman von PwC, in einer Erklärung.

PwC hat einen Sanierungsplan umgesetzt, um „ein stärkeres PwC-China-Unternehmen für die Zukunft aufzubauen“, sagte Herr Kande.

„China bleibt ein wichtiger Teil des PwC-Netzwerks und ich vertraue weiterhin auf die Partner und Mitarbeiter der Gruppe hier, während wir gemeinsam daran arbeiten, das Vertrauen unserer Stakeholder wiederherzustellen“, fügte er hinzu.

Beobachter sagten, die gegen PwC verhängten Strafen seien strenger als jene gegen Deloitte Hua Yong. Das Unternehmen wurde im März letzten Jahres mit einer Geldstrafe von 212 Millionen Yuan belegt und erhielt ein dreimonatiges Betriebsverbot in seiner Niederlassung in Peking, weil es in den Jahren 2014 und 2019 Prüfungsfehler im Zusammenhang mit dem Forderungsmanager China Huarong Asset Management begangen hatte.

Einer Quelle zufolge habe PwC Zhong Tian seine Kunden bereits im vergangenen Monat über die bevorstehende Strafe informiert.

„Peking möchte ein starkes Zeichen setzen und die Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in ihrer Rolle als Gatekeeper ermahnen, die Qualität der Informationsoffenlegung börsennotierter Unternehmen aufrechtzuerhalten“, sagte der Branchenexperte Edmund Wong.

Die hohe Geldstrafe und das Verbot für PwC sowie die Geldstrafe für Deloitte im vergangenen Jahr zeigten, dass die Aufsichtsbehörden ein System hochwertiger Prüfungsstandards aufrechterhalten wollten, fügte er hinzu.

Im Januar 2024 zwang der Oberste Gerichtshof in Hongkong (China) Evergrande zur Liquidation seiner Vermögenswerte, um eine enorme Schuld in Höhe von 300 Milliarden US-Dollar zu begleichen, nachdem einigen Gläubigern aufgrund mangelnder Fortschritte im Umschuldungsprozess des Unternehmens die Geduld ausgegangen war.

Das chinesische Finanzministerium erklärte außerdem, es werde die Untersuchung der Hongkonger Aufsichtsbehörde gegen die PwC-Einheit in der Sonderverwaltungszone Hongkong bezüglich der Wirtschaftsprüfungstätigkeit von Evergrande außerhalb des chinesischen Festlands weiterhin unterstützen.

Der Accounting and Financial Reporting Council (AFRC) von Hongkong leitete im Oktober 2021 eine separate Untersuchung der Prüfungstätigkeit von PwC im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss 2020 von Evergrande ein. Die Untersuchung sei noch nicht abgeschlossen, teilte der AFRC in einer Erklärung mit.

Quelle: https://baoquocte.vn/dinh-liu-be-boi-tai-chinh-evergrande-mot-dai-gia-sung-so-nganh-kiem-toan-my-nhan-an-phat-ky-luc-tai-trung-quoc-286174.html