Налоговая система Германии строгая и справедливая.

Налоговая система Федеративной Республики Германии является одной из самых сложных в мире . Каждый резидент, зарегистрировавшийся в Германии с рождения или из-за рубежа, имеет налоговый код, позволяющий ему пользоваться льготами и выполнять свои обязательства.

Иметь налоговый код с рождения

Новорожденные получают детские пособия по своим индивидуальным налоговым номерам (MST). Большинство компаний, даже индивидуальных предпринимателей, часто обращаются в налоговые консультационные центры за услугами по составлению налоговой отчетности и редко составляют налоговую отчетность самостоятельно из-за ее чрезмерной сложности. Тем, кто самостоятельно подает налоговую декларацию через приложения, также требуется время, чтобы научиться пользоваться каждым приложением и вводить данные в него.

%8B.jpg — Общественные объекты в столице Германии, Берлине, сохраняются и развиваются за счёт налогов. Фото: НАМ ВИНЬ

В Германии существует множество различных видов налогов, таких как подоходный налог, коммерческий налог и налог с продаж. Налоги являются важнейшим источником дохода для немецкого государства, из которого государство финансирует расходы на общее благо, такие как социальное обеспечение, образование , здравоохранение или транспортную инфраструктуру. Немецкая налоговая система основана на эффективности, прозрачности и справедливости. Налог на добавленную стоимость всегда составляет самую большую налоговую выручку в Германии (в 2020 году этот показатель составил 219 миллиардов евро). Налог на обычные товары и услуги составляет 19%, а на некоторые товары, такие как книги, сельскохозяйственная продукция, продукты питания, ставка составляет 7%. Это довольно низкий показатель по сравнению со многими другими странами ЕС, такими как Испания (21%), Польша, Португалия (23%), Италия (22%), Франция (20%).

Подоходный налог взимается практически со всех, начиная с 9168 евро в год. Налогообложение основано на платежеспособности по линейно-прогрессивной шкале, то есть чем выше доход, тем выше налоговая ставка. Наемные работники платят налог в зависимости от своего семейного положения (холост/женат, с детьми/без детей, на содержании и т. д.). Работодатели вычитают налог на заработную плату и взносы в фонд социального страхования из валовой заработной платы и уплачивают их налоговым органам до выплаты чистой заработной платы работнику. Налог на заработную плату, также известный как подоходный налог, обычно рассчитывается и взимается авансом. В конце года налогоплательщики подают налоговую декларацию в налоговые органы, и в случае переплаты переплата возвращается.

С 2024 года компании с годовым оборотом 800 000 евро или прибылью 80 000 евро в год и более обязаны подавать отчёт о прибылях и убытках. Основные налоги, которые должны платить компании, включают налог с оборота (19%), налог на заработную плату сотрудников (50% платит работодатель, 50% — сотрудники), налог на прибыль предприятий (3,5% от оборота) и налог на прибыль предприятий.

Налоговый лимит

В Германии 10% самых богатых владеют более чем половиной всего богатства населения. Однако в налоговой системе есть лазейки, которыми богатые могут воспользоваться с большей пользой. Имущество и наследство облагаются налогом не так высоко, как бизнес или заработная плата. Налог на богатство в Германии был отменён в 1996 году. Наследство облагается налогом, но по существенно субсидируемой ставке, и существуют способы избежать его.

Подоходный налог, страхование и другие дополнительные расходы в Германии очень высоки: человек с обычным доходом тратит около 30–35% своего совокупного дохода на социальное обеспечение и взаимопомощь. Однако это ограничение действует только до определённого лимита, называемого лимитом оценки взносов. Любой, кто зарабатывает больше определённой суммы, не должен платить дополнительные взносы в систему социального страхования, превышающие эту сумму. Например, для пенсионного страхования лимит в Восточной Германии составляет 7100 евро в месяц, а в Западной — 7300 евро. Аналогичные лимиты действуют для страхования по уходу, медицинского страхования и страхования по безработице.

Но это также означает, что чем больше вы зарабатываете, тем меньше ваши взносы в систему социального страхования. Именно поэтому миллионеры в Германии платят налоги не больше, чем семьи врачей. Типичный сверхбогатый человек в Германии получает доход не от работы, а от прибыли бизнеса, прироста капитала и доходов от недвижимости. Средняя налоговая ставка для миллионеров составляет 24% — значительно ниже, чем у людей со средним доходом. Это объясняется значительно более низкой ставкой налога на прирост капитала по сравнению с подоходным налогом, а также возможностью распоряжаться доходом от аренды или распределением прибыли через дочерние компании.

Каждое физическое или юридическое лицо обязано хранить счета-фактуры и бухгалтерские книги в течение 10 лет. Налоговая служба может провести проверку в любое время, даже если компания прекратила свою деятельность. Каждая компания должна иметь кассовый аппарат с использованием лицензированного бухгалтерского программного обеспечения. Все счета-фактуры, заказанные с компьютера, отправляются и сохраняются на сервере налоговой службы и не могут быть удалены или отредактированы. Компании также могут вести собственные рукописные книги, но они должны быть подробными и точными по каждому дню.

ДАНГ МИНЬ ЛИ, из Германии

Источник