En ce qui concerne l'affaire, l'accusé Nguyen Thi Ngoc Anh (responsable du département général de la société Hai Ha) a été poursuivi pour violation des règles comptables entraînant de graves conséquences ; Le Thi Hue (ancien directeur exécutif et chef comptable de la société Hai Ha) a été poursuivi pour violation des règles sur la gestion et l'utilisation des biens de l'État entraînant des pertes et des gaspillages et violation des règles comptables entraînant de graves conséquences.

Selon l'accusation, la société Hai Ha a obtenu un certificat d'éligibilité pour agir en tant que grossiste en pétrole du ministère de l'Industrie et du Commerce le 17 mars 2017. De 2017 au 12 janvier 2024, la société Hai Ha a mis de côté plus de 612 milliards de VND pour le Fonds de stabilisation des prix (BOG).

Cependant, profitant de sa mission de gérer ce fonds, Mme Tran Tuyet Mai a demandé à Mme Le Thi Hue de ne payer que 295 milliards de VND pour créer le Fonds BOG ; les 317 milliards de VND restants ont été utilisés en violation de la réglementation.

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La défenderesse Tran Tuyet Mai, présidente du conseil d'administration et directrice générale de la société Hai Ha. Photo : Ministère de la Sécurité publique

Le 12 janvier 2024, le ministère de l'Industrie et du Commerce a publié une décision visant à révoquer le certificat d'éligibilité pour agir en tant que grossiste en pétrole de la société Hai Ha.

Après avoir vu leur certificat d'éligibilité pour être un commerçant clé dans le secteur pétrolier révoqué, Mme Tran Tuyet Mai et Le Thi Hue n'ont pas immédiatement versé la totalité du fonds BOG au budget de l'État comme prescrit, causant une perte pour l'État de plus de 317 milliards de VND.

En ce qui concerne l'acte de falsification et de falsification de documents comptables, l'accusation est que, pendant le processus d'opération, le chef comptable et Nguyen Thi Ngoc Anh, responsable du département général de la société Hai Ha, ont établi deux systèmes de livres comptables pour surveiller, gérer et rendre compte de la production et des activités commerciales.

Plus précisément, un logiciel de comptabilité rapide pour la déclaration fiscale conformément à la réglementation et un logiciel de comptabilité Visoft (livres comptables internes) pour le suivi et la gestion des activités de vente réelles de la société Hai Ha.

Les résultats de l'enquête ont révélé que, selon le logiciel de comptabilité Fast, la quantité d'essence A95 vendue et déclarée au titre de la taxe environnementale dépassait 150 millions de litres. Selon le logiciel Visoft, la quantité réelle d'essence A95 vendue dépassait 154 millions de litres.

Ainsi, la société Hai Ha a omis de comptabiliser plus de 3 millions de litres d'essence A95 et n'a pas déclaré ni payé les taxes. Cette quantité d'essence A95 est soumise à la taxe environnementale en 2010.

L'acte d'accusation a déterminé que depuis que la société Hai Ha a obtenu une licence commerciale pour exporter et importer de l'essence et du pétrole, la société Hai Ha a collecté et géré la taxe de protection de l'environnement payée par les acheteurs d'essence et de pétrole à l'État, elle doit donc être responsable de la gestion de la taxe de protection de l'environnement collectée ; déclarer intégralement les 3 millions de litres d'essence A95 ci-dessus, calculer la taxe de 4 000 VND/litre et payer la taxe le 25 de chaque mois.

Cependant, Mme Mai a ordonné aux défendeurs Le Thi Hue, comptable en chef, et Nguyen Thi Ngoc Anh, responsable du Département général, d'établir et d'utiliser deux systèmes comptables pour conserver la quantité susmentionnée d'essence A95 effectivement vendue en dehors des livres comptables (rapports fiscaux) avec un montant de plus de 15 milliards de VND en taxe de protection de l'environnement, causant ainsi des dommages à l'État.

Le 31 décembre 2024, l'expert judiciaire du Département général des impôts a émis une conclusion d'évaluation, déterminant que l'acte de la société Hai Ha de quitter les livres comptables et de ne pas déclarer la taxe de protection de l'environnement vendue a causé une perte pour le budget de l'État de plus de 15 milliards de VND en impôts.