La conclusion de l'Inspection gouvernementale a souligné de nombreuses lacunes de la Banque d'État au cours de la période 2013-2017 lors de l'évaluation et de l'approbation de la restructuration des banques.
Ces informations sont mentionnées dans l'annonce de la conclusion de la mise en œuvre du projet de restructuration et de traitement des créances douteuses dans les banques au cours de la période 2013-2017.
Afin de restructurer les établissements de crédit, la Banque d'État a publié des critères de classification des banques fragiles, fondés sur une supervision, une inspection et un audit indépendants. Neuf banques figuraient sur cette liste. Cependant, après inspection, l'Inspection générale a constaté que trois banques, Phuong Nam, Viet A (VietABank) et National Citizen Bank (NCB), répondaient aux critères de « banques fragiles devant être restructurées », mais avaient reçu instruction de la Banque d'État d'élaborer un plan d'auto-restructuration et d'auto-correction. Ces trois banques affichent toutes un taux de créances douteuses supérieur à 10 %, la NCB à elle seule représentant 32,6 %.
Siège de la Banque d'État, octobre 2022. Photo : Giang Huy
Lors de l'élaboration du plan de restructuration, l'Inspection générale a également constaté que certaines banques avaient enfreint la loi. Plus précisément, le plan de HDBank a été approuvé avant la finalisation de l'apport en capital et de l'achat d'actions dépassant le ratio prescrit par la Petroleum Trading Joint Stock Company et la Nhon Trach Investment Joint Stock Company. Le plan de restructuration d'ABBank a également été approuvé avant la finalisation de la cession de ses filiales et sociétés affiliées.
Dans le cas de la fusion et de la restructuration de Sacombank, selon la conclusion, au moment de l'inspection, cette banque a violé la propriété croisée avec Kien Long Bank et a apporté des capitaux pour acheter des actions de Saigon Seafood Trading Joint Stock Company dépassant les 11 % prescrits.
Par ailleurs, la mise en œuvre de certaines solutions et recommandations du plan de restructuration après la fusion de Sacombank demeure limitée, imparfaite et risquée, comme le lent recouvrement de 934 milliards de dôngs auprès de certains particuliers qui ont procédé à des rachats d'actions (achat et vente d'actions à terme) de Kien Long Bank. Cette banque n'a pas fait appel à un consultant pour déterminer la valeur réelle au moment de la fusion ; le recouvrement des intérêts attendus est faible et le traitement des actifs autorisés par les clients pour recouvrer leurs créances est lent, ces actifs n'ayant pas de statut juridique complet.
D'autre part, la signature de l'accord pour déterminer le prix de gestion des actions de Sacombank détenues par M. Tram Be et les personnes liées a été lente ; la provision pour dette avant la vente à VAMC était de 1 958 milliards de VND et la banque n'a pas non plus provisionné les créances douteuses de 4 412 milliards de VND qui n'étaient pas éligibles à la vente à VAMC.
En ce qui concerne le traitement des créances douteuses des établissements de crédit , l'Inspection du Gouvernement a déclaré que les agences de gestion n'ont pas correctement évalué la situation des créances douteuses.
Français Au cours de la période 2013-2017, le ratio de créances douteuses était de 4,46 % au 30 juin 2013. Ce ratio a diminué à 2,25 % à la fin de 2015 et à 1,99 % en 2017. Les créances douteuses ont été réduites à moins de 3 % grâce à la vente à la Vietnam Asset Management Company (VAMC), environ 43 % du total des créances douteuses ont été traitées au cours de cette période. Si l'on inclut la dette vendue à VAMC qui n'a pas été traitée, le ratio d'endettement en 2015 et 2017 était respectivement de 6,3 % et 4,5 %.
Cependant, l'Inspection générale a constaté que certains établissements de crédit avaient communiqué à la Banque d'État des données incomplètes sur les créances douteuses, ainsi qu'une classification et un transfert de groupe de créances inexacts. Par exemple, Sacombank n'a pas transféré le groupe de créances pour le prêt de 262 milliards de VND de la société Duc Long Gia Lai, conformément à la recommandation de l'auditeur lors de son rapport à la Banque d'État.
La Banque d'État autorise la Sacombank à constituer des provisions, en fonction de sa capacité financière (conformément à l'article 2 de la circulaire 02), pour les créances irrécouvrables qui ne sont pas encore nées au moment de l'approbation du plan et qui devraient l'être dans les 10 ans. L'avis de conclusion de l'Inspection générale indique que cette disposition n'est pas non plus juridiquement contraignante.
Concernant la responsabilité de la VAMC , selon les conclusions de l'inspection, durant cette période, l'entreprise a procédé au rachat de créances douteuses au moyen d'obligations spéciales à des conditions approuvées par la Banque d'État. Il s'agissait d'une solution temporaire visant à prolonger le délai accordé aux établissements de crédit pour gérer progressivement les créances douteuses, réduisant ainsi la dette comptabilisée, alors qu'en réalité, le montant de la dette restait inchangé.
Après le rachat de la dette, la VAMC autorise toujours les banques à la gérer. Par conséquent, l'établissement de crédit doit encore assumer toutes les responsabilités de recouvrement et de gestion de la dette. Fin 2017, la VAMC avait acquis un total de 309 711 milliards de VND de dette principale inscrite au bilan, le prix d'achat de la dette par le biais d'obligations spéciales s'élevant à 279 255 milliards de VND.
L'Inspection gouvernementale a constaté que le projet d'achat de dette avec des obligations spéciales auprès de la VAMC ne garantissait pas la transparence et l'objectivité, et manquait de documents juridiques pour le prouver.
Certains dossiers d'achat de créances avec cautions spéciales auprès de la VAMC comportent des infractions. Par exemple, les actifs garantissant la créance irrécouvrable lors de la vente à cette entreprise ne remplissaient pas les conditions d'« actifs légaux, accompagnés de documents et d'un statut juridique valides ». Les actifs garantissant la créance irrécouvrable au moment de la vente à la VAMC n'ont pas été évalués par un organisme d'évaluation indépendant ; ce non-respect des conditions prescrites a une incidence sur la valeur nominale des cautions spéciales utilisées pour le refinancement des prêts.
Selon l'organisme d'inspection, 34 dossiers d'achat de créances douteuses de 13 banques au moment de la vente de leur dette à la VAMC comportaient des infractions. Parmi eux, 59 % comportaient des actifs collatéraux qui n'étaient plus pleinement légaux, les actifs collatéraux restants n'avaient pas été évalués ou leur évaluation était expirée. Cela a affecté la détermination de la valeur déductible des actifs collatéraux lors de la constitution des provisions pour risques, reflétant de manière erronée le prix d'achat de la dette et la valeur nominale des obligations spéciales utilisées pour le refinancement des prêts.
La cause des lacunes et insuffisances mentionnées ci-dessus, selon l'Inspection du Gouvernement, les dirigeants de la Banque d'État et certaines unités fonctionnelles de cette agence, est que le VAMC n'a pas sérieusement accompli ses tâches de conseil, de construction de mécanismes, d'évaluation, d'approbation et de supervision de la restructuration et du traitement des créances douteuses.
En outre, certaines banques n'ont pas strictement respecté les réglementations et instructions de la Banque d'État en matière de restructuration et de règlement des créances douteuses. Elles n'ont pas non plus reflété la réalité et ont proposé des solutions de restructuration inappropriées, ce qui a nécessité de nombreuses révisions du plan et des retards d'approbation. D'autres ont enfreint les réglementations relatives à l'octroi de crédits et à la comptabilisation des intérêts courus lors du processus de restructuration.
Avec les conclusions ci-dessus, l'agence d'inspection a recommandé au Premier ministre d' ordonner à la Banque d'État de surmonter les lacunes existantes et de revoir les responsabilités des dirigeants de la période 2012-2015, des individus, des collectifs et des unités connexes concernant les lacunes dans la restructuration des institutions de crédit et le traitement des créances douteuses.
La Banque d'État doit également revoir et améliorer ses institutions, rectifier sa gestion et achever le projet de restructuration des établissements de crédit lié au traitement des créances douteuses au cours de la période à venir. Les établissements de crédit doivent remédier aux lacunes, aux manquements et aux violations, et envisager de gérer les responsabilités des unités et des personnes placées sous leur autorité.
L'Inspection gouvernementale a demandé au VAMC de revoir son rôle dans la participation au traitement des créances douteuses, de rectifier l'achat de créances à l'aide d'obligations spéciales pour se conformer à la réglementation et d'examiner les violations découvertes lors de l'inspection pour surmonter les problèmes existants.
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