Le ministère des Finances vient de publier un document en réponse au délégué de l'Assemblée nationale Le Tat Hieu (délégation de Vinh Phuc ) sur la situation de l'achat et de la vente de factures d'une valeur de plusieurs milliers de milliards de dongs.
Selon le délégué Le Tat Hieu, la situation actuelle en matière d'achat et de vente de factures peut être considérée comme problématique pour les entreprises. Plus précisément, les autorités ont découvert des cas d'achat et de vente de factures d'une valeur de plusieurs milliers de milliards de dongs.
Par conséquent, M. Hieu a demandé au ministre des Finances Ho Duc Phoc d'informer sur la cause de la situation ci-dessus et sur les solutions pour l'éviter.
Selon le ministère des Finances, il existe toujours une situation dans laquelle certaines organisations, entreprises et particuliers achètent des factures illégales pour légaliser le coût d'achat de biens et de services flottant sur le marché et déduisent des impôts à des fins d'évasion fiscale et d'appropriation de remboursements d'impôts du budget de l'État.
Ainsi, de nombreux individus ont créé des entreprises non pas à des fins de production ou d'activités commerciales, mais uniquement pour acheter et vendre des factures et réaliser des profits illégaux. Ces individus utilisent des cartes de crédit, des cartes d'identité ou des cartes d'identité de personnes ignorantes, perdues ou à des fins personnelles, pour créer des entreprises fonctionnant pendant une courte période.
Parallèlement à cela, profitant de la flexibilité de la loi dans la création d'entreprises, les particuliers peuvent s'inscrire pour créer des entreprises par voie électronique, tandis que les agences de gestion de l'État sont en train d'établir des connexions et de synchroniser les données de la base de données nationale sur la population ( ministère de la Sécurité publique ) pour contrôler et vérifier l'exactitude, l'honnêteté et la légalité des documents connexes.
Il n'existe actuellement aucune réglementation légale ni aucune solution technologique permettant de vérifier l'authenticité de l'identité du représentant légal. L'organisme d'enregistrement des entreprises n'applique pas de réglementation stricte en matière d'identification et de vérification d'identité.
Le ministère des Finances estime qu’il est très difficile pour les agences de détecter les entreprises créées à des fins autres que la production et les activités commerciales.
Face à cette situation, le service des impôts s'est efforcé d'identifier les entreprises présentant des risques liés à l'utilisation de factures et de les transmettre à la police pour traitement conformément aux dispositions légales. À ce jour, de nombreuses entreprises qui achètent et vendent illégalement des factures ont fait l'objet de poursuites pénales.
Selon le ministère des Finances, après l'octroi d'une licence d'établissement d'entreprise, il n'existe pas de réglementation spécifique sur le régime d'inspection postérieure aux conditions que l'entreprise a enregistrées, telles que le capital, les installations, les immobilisations, la main-d'œuvre et les secteurs d'activité, pour garantir qu'ils sont corrects comme l'entreprise initialement enregistrée lors du dépôt de la demande de licence d'établissement d'entreprise.
« Il est donc très difficile pour les autorités en général et les autorités fiscales en particulier de détecter les entreprises créées à des fins autres que la production et les activités commerciales », a déclaré le ministère des Finances.
Concernant les solutions visant à prévenir l'utilisation de factures illégales à des fins de fraude fiscale et de financement du budget de l'État, le ministère des Finances a indiqué que le secteur fiscal mettait en place un centre de données sur les factures électroniques afin de gérer les données relatives aux factures électroniques, d'analyser les risques et de mettre en œuvre des mesures de gestion appropriées ; d'appliquer la technologie d'analyse du Big Data ; et, dans un premier temps, d'appliquer l'intelligence artificielle (IA) à l'analyse des risques et à la gestion des factures, afin de prévenir proactivement la fraude et la contrefaçon. De plus, l'amélioration des politiques juridiques relatives aux factures se poursuit.
Le ministère des Finances a également demandé aux unités de renforcer l'inspection, l'examen et la supervision de l'émission et de l'utilisation des factures électroniques, de se coordonner avec la police et les ministères et branches concernés pour détecter rapidement les violations de la loi et les traiter strictement conformément à la réglementation.
Parallèlement, il est recommandé au ministère de la Planification et de l'Investissement de modifier et de compléter le décret relatif à l'enregistrement des entreprises et la loi sur les entreprises afin que le représentant légal soit authentifié dans la base de données nationale sur la population. En cas d'infraction fiscale ou d'abandon de domicile par le représentant de l'entreprise, aucun nouveau certificat d'établissement ne sera délivré temporairement ; la réglementation post-inspection sera complétée .
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