Sigue siendo problemático realizar trámites administrativos tributarios

Aunque el sector tributario ha realizado muchos esfuerzos para reformar los procedimientos administrativos, y el nivel de transformación digital en el sector tributario de Vietnam es más alto que el de muchos otros países de la región de la ASEAN, muchas empresas y personas aún encuentran problemas al realizar procedimientos administrativos tributarios.

Algunos ejemplos específicos de la situación descrita fueron presentados por la Sra. Nguyen Thi Cuc, Presidenta de la Asociación de Consultoría Fiscal, en el taller "Impuestos y un sistema financiero saludable para el desarrollo sostenible" organizado por el periódico Lao Dong en la tarde del 18 de diciembre.

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Sra. Nguyen Thi Cuc, Presidenta de la Asociación de Consultoría Fiscal. Foto: Periódico Lao Dong.

La Sra. Cuc explicó que en enero, febrero y marzo, los trabajadores reciben salarios muy altos debido a las gratificaciones del Año Nuevo Lunar y el Año Nuevo Solar, momento en el que el impuesto sobre la renta personal es elevado y debe pagarse de inmediato. En los meses siguientes, incluso si los ingresos no son elevados, la deducción se podrá calcular hasta marzo del año siguiente al finalizar la declaración del impuesto sobre la renta personal. En este caso, el dinero del contribuyente ha estado en el presupuesto estatal durante más de 10 meses.

La Sra. Cuc expresó su preocupación de que si el presupuesto estatal es malversado por los contribuyentes, estos serán multados, pero nadie ha sido responsabilizado cuando los contribuyentes y las empresas tardan en recuperar los impuestos pagados en exceso.

El presidente de la Asociación de Consultoría Fiscal informó sobre otra historia: una pareja que realizó una transmisión en vivo de venta de productos en TikTok durante 17 horas y vendió 100 mil millones de VND, lo que realmente generó ingresos de 86 mil millones de VND. Al día siguiente, vendieron 150 mil millones de VND. Si no se registran para el pago de impuestos, tendrán que pagar impuestos sobre sueldos y salarios, con tasas impositivas del 5 al 35 %. Si se registran, es posible que solo tengan que pagar el 1,5 % (1 % de impuesto al valor agregado y 0,5 % de impuesto sobre la renta personal). Realmente desean pagar impuestos, pero no saben cómo hacerlo porque no tienen un local comercial (negocio en línea).

“¿Qué se debe hacer para que las personas y las empresas puedan cumplir con sus obligaciones tributarias de la manera más conveniente? Así, el cumplimiento será mayor, lo que reducirá la evasión fiscal, lo que no solo beneficiará a los contribuyentes, sino que también reducirá los riesgos para las autoridades fiscales”, recomendó la Sra. Cuc.

Además, la Sra. Cuc también expresó su preocupación por el tema de la devolución del IVA. En la cadena de producción participan numerosas entidades F1, F2, F3, F4, F5... Por ejemplo, las empresas compran madera a hogares que plantan bosques y luego la venden a empresas procesadoras y exportadoras de madera. Si una sola F tiene un problema con las facturas y los documentos, la empresa exportadora de madera no recibirá la devolución del IVA. Por lo tanto, según la Sra. Cuc, es necesario encontrar soluciones para apoyar a las empresas legítimas.

También en el taller, el Sr. Hoang Quang Phong, vicepresidente de la Federación de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI), citó cifras de la encuesta sobre el entorno empresarial realizada por la VCCI en 2024: Hasta el 31% de las empresas todavía encuentran dificultades para implementar procedimientos administrativos fiscales, especialmente las micro, pequeñas y medianas empresas.

“Aún existen procedimientos administrativos tributarios engorrosos. A pesar de las numerosas mejoras, el proceso de declaración, pago, devolución y finalización de impuestos sigue siendo complejo, lo que genera gastos largos y costosos para las empresas. Algunas regulaciones tributarias no se han interpretado ni aplicado de manera uniforme entre los organismos de gestión central y local, lo que genera falta de transparencia e imprevisibilidad para las empresas”, comentó el Sr. Phong.

La IA se aplicará a la gestión fiscal

Tomando nota de los comentarios de expertos y empresas, el Sr. Mai Son, Director General Adjunto del Departamento General de Impuestos, dijo: En 2025, el sector tributario rediseñará el proceso comercial en la gestión tributaria, minimizará las etapas superpuestas, se centrará en apoyar a las empresas y los contribuyentes, detectará y manejará rápidamente los riesgos para garantizar un entorno empresarial saludable.

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Sr. Mai Son, Subdirector General del Departamento General de Impuestos. Foto: Periódico Lao Dong

El Departamento General de Impuestos continuará desarrollando una base de datos de big data y promoviendo la aplicación de IA (inteligencia artificial) en la gestión para evaluar la situación de las empresas y los contribuyentes, asesorando así al Ministerio de Finanzas , al Gobierno y a la Asamblea Nacional para que propongan paquetes de políticas fiscales razonables y eliminen las dificultades y obstáculos en materia tributaria para los contribuyentes. El sistema de Asistente Virtual (chatbot) que se está probando en el Departamento de Impuestos de Hanói se replicará en todo el país.

El Sr. Pham Quang Toan, Director del Departamento de Tecnología de la Información, Departamento General de Impuestos, proporcionó más información sobre algunos aspectos destacados de la reforma del procedimiento administrativo tributario en 2025.

Mañana (19 de diciembre), se lanzará oficialmente el Portal de Información Electrónica para hogares/personas que realizan comercio electrónico y negocios digitales, lo que les permitirá registrarse, declarar y pagar impuestos sobre el comercio electrónico de forma más sencilla. Próximamente, apoyará eficazmente a 500.000 hogares y personas que realizan actividades de comercio electrónico y negocios digitales.

En el primer trimestre de 2025, el sector Tributario implementará la automatización de procesos y aplicará tecnología de la información para responder automáticamente a las devoluciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas para reducir el tiempo y los costos de cumplimiento para los contribuyentes.

En enero de 2025, se lanzará un programa piloto para utilizar cuentas de identificación de organizaciones para utilizar los servicios electrónicos de las autoridades fiscales, y se implementará ampliamente antes de julio de 2025.

En el tercer trimestre de 2025, el sector Tributario implementará el uso de códigos de identificación personal en lugar de códigos tributarios personales.

“Desde 2021 hasta la fecha, el sector tributario ha simplificado los procedimientos administrativos de 304 a 235 procedimientos, ahorrando casi 600 mil millones de VND en costos de cumplimiento de procedimientos administrativos tributarios para los contribuyentes, integrando los procedimientos administrativos 122/235 en el Portal Nacional de Servicio Público”, afirmó el Sr. Mai Son, subdirector general del Departamento General de Tributación.