Managementkapazität hilft Banken, standhaft zu bleiben
Wenn es um ESG (Environmental, Social und Governance) geht, denken wir oft an Umweltthemen wie Klimawandel und Ressourcenknappheit, insbesondere nach dem UN-Klimagipfel COP26. Denn die S- und G-Faktoren sind für jedes Unternehmen stets präsent und verpflichtend, während der E-Faktor neu gefördert wird.
Tatsächlich stehen nicht nur Umweltthemen im Fokus, sondern auch soziale und Governance-Aspekte auf höherer Ebene. Insbesondere im Bankensektor, einer Branche mit erheblichem Einfluss auf die Wirtschaft , gewinnt die Frage der Governance-Kapazität an Bedeutung.
In den letzten Jahren, als die Weltwirtschaft in einer Rezession steckte und der heimische Finanzmarkt starken Schwankungen unterlag, wurde der Notwendigkeit von Risikomanagement und finanzieller Stabilität zur Gewährleistung eines sicheren Bankbetriebs mehr Aufmerksamkeit geschenkt als Profitabilität und Gewinnwachstum. Betrachtet man den Zusammenbruch einiger Banken in den USA und Europa in den letzten zwei Jahren und den mühsamen Restrukturierungsprozess des vietnamesischen Bankensystems in den letzten zehn Jahren, gelten Management-Lektionen sogar als entscheidender Faktor für eine Bank.
Laut PwC kann der Governance-Aspekt als Mechanismus zur Überwachung der Kontrollaktivitäten, Prozesse und Praktiken verstanden werden, die für die Geschäftsführung und die Entscheidungsfindung zum gemeinsamen Nutzen des Unternehmens erforderlich sind. Der Inhalt der Governance umfasst Geschäftspraktiken (Ethik, Wettbewerbsverhalten), Öffentlichkeitsarbeit und Transparenz (Steuern, Rechnungswesen und interne Revision), Führungskompetenz (Profil des Verwaltungsrats, der Geschäftsleitung, Vergütung des Managements, Ziele und Werte, Risiken und Chancen, Eigentum und Nachfolge).
Derzeit gilt die ACB hinsichtlich ihrer Governance-Aktivitäten, insbesondere des Risikomanagements, als typische Bank und wird von Beobachtern oft als vorsichtig und sehr sicher beschrieben. Sie ist zudem die erste vietnamesische Bank, die einen ESG-Nachhaltigkeitsbericht veröffentlicht hat, der ein genaueres Bild ihrer Governance-Aktivitäten zeichnet.
Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung bei ACB
Laut ACB ist eine effektive Unternehmensführung der entscheidende Faktor für die Existenz und Entwicklung eines Unternehmens. Die Bank hält stets höchste Standards in Bezug auf Geschäftsethik, Governance-Prinzipien und präzise, transparente Berichterstattung ein. ACB verpflichtet sich zur strikten Einhaltung gesetzlicher und staatlicher Bestimmungen, strebt ein sauberes Geschäftsumfeld an und schafft nachhaltigen Mehrwert für die Stakeholder.
Das Risikomanagement für nachhaltige Entwicklung der ACB ist in das Risikomanagement der Bank für spezifische Risiken integriert, darunter Kreditrisiken, operationelle Risiken, Marktrisiken, Liquiditätsrisiken und Zinsrisiken im Bankbuch. Diese Risiken werden regelmäßig überwacht und bewertet, um die Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Bank und die Interessen von Aktionären, Kunden und Partnern zu minimieren.
Im Kreditrisikomanagement verfolgt die ACB insbesondere eine Kreditpolitik mit Fokus auf Umweltaspekte, die Verbesserung der Ressourcen- und Energieverbrauchseffizienz, die Verbesserung der Umweltqualität und den Schutz der menschlichen Gesundheit sowie die Gewährleistung einer nachhaltigen Entwicklung gemäß den Zielen und Aufgaben der Richtlinie 03/CTNHNN der Staatsbank vom 24. März 2015 „Zur Förderung des Wachstums grüner Kredite und zum Management ökologischer und sozialer Risiken bei der Kreditvergabe“. Die Kreditvergabe der ACB an Kunden erfolgt unter Einhaltung der gesetzlichen Umweltschutzbestimmungen gemäß dem Umweltschutzgesetz und den zugehörigen Richtlinien. In den letzten Jahren hat die ACB die Finanzierung von Projekten mit Umweltauswirkungen eingeschränkt.
Das Liquiditätsrisikomanagement zielt stets auf ein Risikomanagementsystem mit dem Ziel der Kundenorientierung und des Schutzes der Aktionärsinteressen ab. Im Jahr 2022 wird die ACB die Entwicklung und offizielle Umsetzung der wichtigsten Inhalte der Vorschriften zur Beurteilung der Liquiditätsadäquanz (ILAAP) der Europäischen Zentralbank und der Basel-III-Standards abschließen, die von KPMG unabhängig auf Konformität und Angemessenheit geprüft wurden. Die Umsetzung von Basel III und ILAAP wird der ACB helfen, ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber systemischen Risiken zu verbessern, Finanzkrisen zu bewältigen und Kapitalerhöhungspläne bei Bedarf zu optimieren und so proaktiv auf Bedingungen im Zusammenhang mit Liquiditätsrisiken zu reagieren.
Darüber hinaus bewertete und bestätigte PwC am 8. Dezember 2023 die vollständige Einhaltung der Basel-III-Vorschriften zum Zinsrisikomanagement im Bankbuch und der Basel-II-Vorschriften zum Marktrisikomanagement durch die ACB. Dies bildet die Grundlage für eine effektive und stabile Entwicklung der ACB, insbesondere im Kontext einer volatilen und instabilen Weltwirtschaft. Auch in Vietnam zählt das Zinsrisiko im Bankbuch gemäß den gesetzlichen Bestimmungen zu den Hauptrisiken im Bankgeschäft.
Führende Bank in Sachen finanzielle Gesundheit
2023 ist das Jahr, das die Risikomanagementkapazität der ACB am besten demonstriert, da der vietnamesische Finanzmarkt in diesem Jahr mit vielen Schwierigkeiten konfrontiert ist, insbesondere an den drei „Hotspots“ Immobilienkredite, Unternehmensanleihen und Lebensversicherungen. Die Finanzberichtsstatistiken für das dritte Quartal 2023 zeigen, dass die meisten Banken einen Anstieg der uneinbringlichen Forderungen verzeichneten und einige die 3-Prozent-Marke überschritten haben. Unter den börsennotierten Banken ist die ACB eine der Banken mit dem geringsten Anstieg der uneinbringlichen Forderungen und hat derzeit mit nur 1,2 Prozent die niedrigste Quote uneinbringlicher Forderungen. Auch bei der Deckungsquote uneinbringlicher Forderungen von 95 Prozent liegt die Bank in der Spitzengruppe und zeigt damit ihre Widerstandsfähigkeit gegenüber Schocks. Darüber hinaus sind 98 Prozent der Kredite dieser Bank mit einem Loan-to-Value (LTV)-Verhältnis von nur 54 Prozent besichert. Die ACB verfügt außerdem über eine führende Eigenkapitalquote von 13 Prozent und übertrifft damit die Mindestanforderungen von Basel II (8 Prozent) bei weitem.
ACB ist eine von fünf vietnamesischen Banken, deren Kreditwürdigkeit kürzlich von Fitch Ratings angehoben wurde. Insbesondere hat Fitch Ratings das Government Support Rating (GSR) von „b+“ auf „bb-“ angehoben. Diese Maßnahme spiegelt die Einschätzung von Fitch Ratings wider, dass der Staat Banken in Notzeiten besser unterstützen kann, wie die Heraufstufung Vietnams am 8. Dezember 2023 zeigt.
Laut Fitch Ratings liegt die Quote notleidender Kredite der ACB unter dem Branchendurchschnitt. Dies spiegelt die besseren Kreditstandards als bei anderen Banken wider, die auf geringere Investitionen in Immobilienentwickler zurückzuführen sind. Die Ratingagentur erwartet zudem, dass die Indikatoren für die Vermögensqualität der Bank in den nächsten 12 bis 18 Monaten angesichts einer stärkeren wirtschaftlichen Erholung stabil bleiben. „Die ACB verfügt über die höchste Kapitalreserve unter den bewerteten inländischen Banken. Wir erwarten, dass sich die Kapitalausstattung der ACB aufgrund ihrer Fähigkeit, nachhaltiges internes Kapital zu generieren, weiter verbessern wird und voraussichtlich weiterhin schneller wachsen wird als die risikogewichteten Aktiva“, so Fitch Ratings weiter.
Manche behaupten, ein zu vorsichtiges und strenges Risikomanagement würde die Gewinnsteigerung der Bank beeinträchtigen. Tatsächlich hat die ACB jedoch dank ihres Risikomanagements eine nachhaltige Rentabilität erreicht. Im Jahr 2023 ist die ACB eine der wenigen großen Privatbanken mit positivem Gewinnwachstum. Obwohl sie ihren Jahresgewinn noch nicht bekannt gegeben hat, wird erwartet, dass er die Marke von 20.000 Milliarden VND übersteigen wird – den höchsten Wert seit 30 Jahren. Die ACB bekräftigt ihre Position als Bank mit gesunden Geschäftsabläufen und erfolgreichem Geschäft und gewinnt das Vertrauen von Kunden, Partnern und Aktionären.
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