많은 기업이 세금과 송장에서 높은 위험 징후를 보입니다.

최근 광찌성 세무국은 검사, 조사 및 감독을 통해 세금 및 송장 관련 고위험 징후가 있는 많은 사례를 신속하게 적발, 예방 및 처리해 왔습니다. 특히, 2023년에는 성 세무국이 세금 및 송장 관련 법률 위반 징후가 있는 29건의 사례를 적발하여 경찰에 이관하여 수사했습니다.

광트리성 세무국 접수 및 결과 전달 부서의 전문 활동 - 사진: TT

많은 "유령" 회사들이 설립되었습니다.

성 세무국 보고서에 따르면, 해당 부서는 세무 관리 기능을 수행하는 과정에서 깜장 무역 서비스 및 기계 장비 회사(깜장 회사)의 세금 코드는 3200720272이고, 등록 주소는 깜로 구, 탄안 코뮌, 낌다우 마을입니다.

깜장(Cam Giang) 회사는 남딘성 쭉닌군 쭉다오사 19번 마을에 상주하는 응오 꾸옥 트루(Ngo Quoc Tru) 씨를 대리하고 있습니다. 2023년 3월 27일, 세무 당국은 탄안사(Thanh An) 인민위원회와 협력하여 이 회사의 존재 여부를 조사 및 검증했습니다. 검증 결과, 깜장 회사는 세무 당국에 등록된 주소에서 영업을 하고 있지 않았으며, 당국은 법적 대리인에게 연락할 수 없었습니다.

성세무국은 기업의 전자세금계산서 발행 및 사용, 매출신고 및 부가가치세 납부에 대한 점검 과정을 거쳐 깜장 기업이 높은 세무 위험 징후를 보인다고 판단했습니다.

구체적으로, 이 기업은 부가가치세 신고서에 불완전한 신고를 하였고, 전자세금계산서 시스템의 부가가치세 수치가 부가가치세 신고서의 수치와 달랐으며, 매출이 급격하게 증가한 고객에게 발급한 세금계산서 번호를 많이 사용하였고, 주요 수출 품목은 토지, 모래 등이었습니다. 등록된 주소에서 영업하지 않는 기업에 세금계산서를 발급하여 세금계산서를 매매한 흔적이 있었습니다.

성세무국뿐만 아니라 지방세무국에서도 세금 및 송장과 관련하여 고위험 징후가 있는 사례가 다수 발견되었습니다. 찌에우하이 지방세무국은 기업 정보 및 데이터를 조회하여 하이쑤언 68 유한회사(세금 코드 3200737653, 등록 주소: 하이랑군 하이바사 푸옹하이촌, 대표이사: 푸옌성 뚜이안군)가 세금 및 송장과 관련하여 고위험 징후를 보이는 것을 확인했습니다.

구체적으로, 해당 회사는 세무 당국이 요구한 투입재 원산지 증명 서류를 제출하지 않았습니다. 주요 수출품은 모래, 돌 등입니다. 세무 부서는 해당 회사의 이사와 회계 담당자에게 연락할 수 없었습니다.

이후 세무 부서는 하이바(海場)사 인민위원회와 협력하여 조사를 진행한 결과, 해당 기업이 등록된 사업장 주소에서 영업하지 않고, 매매를 반복하며 송장을 사용하여 매매 표시가 있는 기업에 판매한 사실을 적발했습니다.

1개 주소에 같은 날 등록된 사업체 8개가 있습니다.

또한 2023년에도 도세무서에서 세무기관의 세무등록 자료를 검토한 결과, 다른 도에서 온 사람들이 같은 날, 같은 등록 주소에 다른 도에서 온 상주 주소가 있는 사람들이 비슷한 상호로 사업체를 설립하는 등 위험성이 높은 사업체를 설립한 사실이 확인되었습니다.

구체적으로, 2021년 동하시 1구 부이득따이 거리의 동일 주소에서 최대 8개의 사업체가 같은 날 유사한 상호를 가진 주식회사 형태로 등록되었습니다. 심지어 한 사람이 하루에 두 개의 주식회사를 등록한 사례도 있었는데, 이 중 한 회사는 신분증을, 다른 회사는 시민 신분증을 사용했습니다. 특히, 이 8개 사업체 중 7개는 하띤성에 상주하는 법정대리인을 두고 있었습니다.

성세무국은 사업자 등록 주소를 확인하기 위해 지방 당국과 협력했습니다. 조사 결과, 해당 기업들은 세무 당국에 등록된 주소에서 영업하지 않았습니다. 성세무국에 따르면, 이는 불법 송장 매매를 위해 기업을 조직하고 설립한 후 등록된 주소에서 도주한 집단의 행위입니다. 성세무국은 불법 송장 매매를 위한 기업 설립 행위를 방지하기 위해 관련 기관에 공문을 발송하여 조사 및 처리에 협조하고 있습니다.

최근 성 세무국은 흐엉 호아 구 탄탄 사단 남쑤언득 마을에 등록되어 있는 탄 트리에우 티앤피 원 멤버 주식회사(세금 코드 3200574825)의 2020-2021년 세법 준수 여부를 검사한 결과, 성 세무국 검사팀이 해당 사업체가 법인소득세 확정 시 수입을 기록하고 반영하여 부가가치세 신고 활동에서 세금을 탈루한 흔적이 있음을 확인했다고 밝혔습니다.

이를 바탕으로 성 세무국은 관련 서류를 수집 및 정리하여 법규에 따라 처리하도록 광찌성 경찰서에 이관했습니다. 수사 결과가 나온 후, 광찌성 경찰서는 탄찌에우 T&P 회사(Tan Trieu T&P Company Limited) 사장을 기소하기로 결정했습니다. 이는 성 세무국이 지난 한 해 동안 세금 및 송장 관련 법률 위반과 관련하여 관련 서류를 적발하여 경찰에 이관한 29건의 사건 중 하나입니다.

예방, 봉쇄 및 치료 강화

꽝찌성 세무국장 응우옌 응옥 투는 세무 당국이 세법 위반, 무역 사기, 탈세에 대해 매우 우려하고 있으며, 이를 예방하고 근절하기 위해 최선을 다하고 있다고 밝혔습니다. 최근 성 세무국은 세무총국 및 성 인민위원회의 지시에 따라 무역 사기 예방 및 대응, 위조 상품 단속, 시장 가격 안정 등 관련 기관과 긴밀히 협력하여 세무 관리의 효율성을 높이고 세법 위반을 예방하며 신속하게 처리하는 데 기여하고 있습니다.

도세무서는 각 공무원, 팀, 부서에 납세자 관리 관련 업무를 할당하고, 동시에 세금계산서 사용 위험 검토 및 관리, 고위험 징후 납세자 분석 및 평가, 데이터 마이닝, 데이터 분석 결과 검토 및 평가 등을 담당하는 전담팀을 구성하여 세금계산서 사용 현황을 관리, 모니터링, 점검하여 세무 및 세금계산서 관련 법규 위반 사항을 신속히 적발하고 엄중하게 처리하고 있습니다.

앞으로 지방세무국은 모든 단계의 세무 당국에 고세무 위험 기업에 대한 데이터를 검토하고 분석하도록 지속적으로 지시할 것입니다. 분류 과정에서 의심스러운 징후가 발견될 경우, 세무 당국은 위반 사항을 명확히 하기 위한 설명을 요청하고 증거를 수집하도록 요청받을 것입니다.

위험 의심 근거가 있는 경우, 핵심 검사 및 감독을 실시합니다. 관련 기관과 적극적으로 협력하여 위반, 상업 사기, 탈세 사례를 추적하기 위한 검사, 비교 및 분류를 실시합니다. 복잡한 사안의 경우, 관련 서류는 관련 법률에 따라 경찰에 이관하여 수사 및 처리합니다.

트란 투옌

원천