FLCグループ株式会社（略称FLCグループ）および関連部門で発生した事件で、FLC元会長のチン・ヴァン・クエット氏は、詐欺と資産横領、および株式市場操作の2つの罪で起訴されることが提案された。
公安省捜査警察庁の追加結論によれば、詐欺行為のみで、クエット氏とその共犯者は、ファロス建設株式会社の定款資本金を水増し（15億ドンから4兆3000億ドン）、株式を上場登録して販売する手口で、投資家から3兆6000億ドン以上を横領したという。
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被告人、FLCグループの元会長、チン・ヴァン・クエット
被告チン・ヴァン・クエットとその部下が犯行を成功させるには、ホーチミン市証券取引所（HoSE）と国家証券委員会の幹部や役員らが極めて重要な役割を果たしたと検察当局が判断したことは特筆に値します。加えて、証券会社の共謀についても言及せざるを得ません。
調査の結果、ファロス社のROS株の上場登録手続きを実行するために、この企業の2014年、2015年、および2016年の最初の3か月の財務報告書が重要な文書の1つであることが判明しました。
監査を実施するために選ばれた 2 つの組織は、 Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (略称 Hanoi Auditing Company) と ASC Auditing Company Limited (現 TTP Auditing Company Limited) です。
数千億ドンの詐欺、FLC元会長チン・ヴァン・クエット氏はその金を何に使ったのか？
規制に反する監査報告書を発行して金を得る
公安省捜査警察庁によると、ハノイ監査会社のグエン・ゴック・ティン社長は、監査契約の履行時に、ファロス社の財務諸表が全面承認の十分な根拠を有していないことを明確に認識していた。しかし、同監査会社は独立した監査報告書を発行し、その全てにおいてファロス社の財務諸表と自己資本報告書の全面承認が明記されていた。
ファロス社が国家証券委員会の公衆監督部に公開会社としての認可の申請書を提出したところ、所轄官庁は監査報告書が規制に準拠していないことを発見し、監査と監査報告書の再発行を要求しました。
しかし、ハノイ監査会社は再監査を実施しませんでした。代わりに、ティン氏と同社の監査人であるレ・ヴァン・トゥアン氏は、ファロス社の株主による財務諸表と出資報告書を全面的に承認し、「財務諸表の読者への注記」セクションのみを追加した、3つの独立監査報告書を発行し続けました。
検察当局は、被告人ティン氏とトゥアン氏の行為は規則に違反し、ベトナムの監査基準に違反すると判断した。不正確な監査報告書の発行は、被告人チン・ヴァン・クエット氏とその共犯者がROS株を利用し、請求書類を作成し、上場するための条件を作り出した。
捜査機関において、ティン氏は自身の行為を認め、FLCグループとそのエコシステム内の企業はハノイ監査会社の大口かつ常連の顧客であったと述べた。そのため、被告は報酬を受け取るために、企業の意向に沿って規則に反する監査報告書を発行した。
警察は事件が起訴された当時、FLC本部を捜索した。
確認や検証は行われないが、署名による確認は行われる
公安省捜査警察庁は、ASC監査会社有限会社に関して、同社の副社長であるトラン・ティ・ハン氏が、ファロス社の財務報告書に基づいて生産活動と事業活動を評価・検査するための記録と文書の収集に直接責任を負っていると述べた。
ハノイ監査会社の被告と同様に、収集された監査記録は十分ではなかったものの、ハン氏は会社の監査役と完全に受け入れられる監査意見を記載した監査報告書に署名し、発行しました。
さらに、ハン氏はファロス社の投資信託の確認や検証を怠ったにもかかわらず、HoSEに送付された投資信託の追加説明に関する同社の文書の確認書に署名したと非難された。
女性被告の一連の行為は、被告Trinh Van Quyetとその共犯者がHoSEの要求に応じて説明書類を作成し、Faros社が証券取引所に株式を上場して詐欺行為を働き、投資家の資金を横領するのを手助けした。
調査機関において、ハン氏は違反行為を認めたものの、詐欺と財産横領の目的については認めなかった。被告は契約に基づく監査報酬以外に、いかなる利益も受け取っていなかった。
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