La capacité de gestion aide les banques à rester fermes
Lorsqu'on parle d'ESG (Environnement, Social et Gouvernance), on pense souvent à des enjeux environnementaux tels que le changement climatique et la raréfaction des ressources, notamment après la COP26, le sommet des Nations Unies sur le changement climatique. En effet, les facteurs S et G sont omniprésents et obligatoires pour toute entreprise, tandis que le facteur E est un nouveau facteur qui est mis en avant.
En réalité, les questions environnementales ne sont pas les seules à retenir l'attention, mais les aspects sociaux et de gouvernance sont également pris en compte à un niveau plus élevé. Dans le secteur bancaire, secteur à l'impact économique considérable, la question de la capacité de gouvernance revêt une importance encore plus grande.
Ces dernières années, alors que l'économie mondiale était en récession et que le marché financier national subissait d'importantes fluctuations, la nécessité de gérer les risques et de garantir la sécurité des opérations bancaires a été privilégiée au détriment de la rentabilité et de la croissance des bénéfices. Si l'on considère l'effondrement de certaines banques aux États-Unis et en Europe ces deux dernières années, ou le processus de restructuration laborieux du système bancaire vietnamien au cours des dix dernières années, les leçons de gestion sont même considérées comme un facteur essentiel pour une banque.
Selon PwC, la gouvernance désigne le mécanisme de suivi des activités, processus et pratiques de contrôle nécessaires à la gestion de l'entreprise et à la prise de décisions efficaces dans l'intérêt général. Elle englobe les pratiques commerciales (éthique, comportement concurrentiel), la publicité et la transparence (fiscalité, comptabilité et audit interne), les capacités de leadership (profil du conseil d'administration, comité exécutif, rémunération des dirigeants, finalité et valeurs, risques et opportunités, propriété et succession).
Actuellement, ACB est considérée comme une banque typique en termes de gouvernance, notamment en matière de gestion des risques. Les observateurs la qualifient souvent de prudente et de très sûre. C'est également la première banque vietnamienne à publier un rapport de durabilité ESG, offrant une vision plus précise de ses activités en matière de gouvernance.
Gestion des risques liés au développement durable chez ACB
Selon ACB, une gouvernance efficace est un facteur déterminant pour l'existence et le développement d'une organisation. La banque applique en permanence les normes les plus strictes en matière d'éthique des affaires, de principes de gouvernance et de reporting précis et transparent. ACB s'engage à respecter scrupuleusement les dispositions de la loi et de l'État, en vue de créer un environnement commercial sain et d'apporter une valeur ajoutée durable à ses parties prenantes.
Chez ACB, la gestion des risques liés au développement durable est intégrée à la gestion des risques spécifiques de la banque, notamment les risques de crédit, opérationnels, de marché, de liquidité et de taux d'intérêt du portefeuille bancaire. Ces risques sont régulièrement surveillés et évalués afin de minimiser leur impact sur les opérations de la banque et sur les intérêts des actionnaires, des clients et des partenaires.
En particulier, pour la gestion du risque de crédit, ACB applique une politique de crédit axée sur les questions environnementales ; l'amélioration de l'efficacité de l'utilisation des ressources et de l'énergie ; l'amélioration de la qualité de l'environnement et la protection de la santé humaine ; et la garantie d'un développement durable conformément aux objectifs et missions de la Directive 03/CTNHNN de la Banque d'État du 24 mars 2015 « Sur la promotion de la croissance du crédit vert et la gestion des risques environnementaux et sociaux dans les activités d'octroi de crédit ». Les activités de prêt d'ACB à ses clients garantissent le respect des dispositions de la loi sur la protection de l'environnement, conformément à la Loi sur la protection de l'environnement et aux circulaires d'orientation connexes. Ces dernières années, ACB a limité son financement aux projets liés aux impacts environnementaux.
La gestion du risque de liquidité vise toujours à mettre en place un système de gestion des risques centré sur le client et protégeant les intérêts des actionnaires. En 2022, ACB finalisera l'élaboration et la mise en œuvre officielle des principaux éléments du règlement sur l'évaluation de l'adéquation des liquidités (ILAAP) de la Banque centrale européenne et des normes de Bâle III, dont la conformité et l'adéquation ont été examinées de manière indépendante par KPMG. L'application de Bâle III et de l'ILAAP permettra à ACB d'améliorer sa résilience aux risques systémiques, de gérer les crises financières et d'optimiser ses plans d'augmentation de capital si nécessaire, répondant ainsi proactivement aux conditions liées aux risques de liquidité.
Par ailleurs, le 8 décembre 2023, PwC a évalué et reconnu la pleine conformité d'ACB avec les réglementations de Bâle III sur la gestion du risque de taux d'intérêt du portefeuille bancaire et de Bâle II sur la gestion du risque de marché. C'est la base d'un développement efficace et régulier d'ACB, notamment dans un contexte économique mondial instable et volatile. Au Vietnam, le risque de taux d'intérêt du portefeuille bancaire est également l'un des principaux risques des activités bancaires, conformément aux dispositions légales.
Banque leader en matière de santé financière
2023 est l'année qui démontre le mieux la capacité d'ACB à gérer les risques, car c'est l'année où le marché financier vietnamien est confronté à de nombreuses difficultés, en particulier les trois « points chauds » : le crédit immobilier, les obligations d'entreprises et l'assurance-vie. Les statistiques des rapports financiers du troisième trimestre 2023 montrent que la plupart des banques ont enregistré une augmentation des créances douteuses, certaines dépassant même la barre des 3 %. Parmi les banques cotées en bourse, ACB est l'une des banques ayant enregistré la plus faible augmentation des créances douteuses, et est actuellement la banque affichant le plus faible ratio de créances douteuses, à seulement 1,2 %. La banque se classe également parmi les premières en termes de ratio de couverture des créances douteuses avec 95 %, démontrant sa résilience aux chocs. De plus, 98 % des prêts de cette banque sont garantis par un ratio prêt/valeur (LTV) de seulement 54 %. ACB affiche également un ratio de fonds propres de premier plan de 13 %, dépassant largement l'exigence minimale (8 %) de Bâle II.
Récemment, ACB a été l'une des cinq banques vietnamiennes à voir sa note de crédit rehaussée par Fitch Ratings. Plus précisément, Fitch Ratings a relevé sa note de soutien gouvernemental (GSR) de « b+ » à « bb- ». Cette décision reflète l'opinion de Fitch Ratings sur la capacité accrue de l'État à soutenir les banques en cas de besoin, comme en témoigne le relèvement de la note du Vietnam le 8 décembre 2023.
Selon Fitch Ratings, le ratio de créances douteuses d'ACB est inférieur à la moyenne du secteur, reflétant des normes de crédit plus élevées que celles des autres banques grâce à des investissements moindres dans les promoteurs immobiliers. L'agence de notation prévoit également que les indicateurs de qualité des actifs de la banque resteront stables au cours des 12 à 18 prochains mois dans un contexte de reprise économique plus forte. « ACB dispose du coussin de fonds propres le plus élevé parmi les banques nationales notées. Nous prévoyons que la situation financière d'ACB continuera de s'améliorer grâce à sa capacité à générer un capital interne durable et qu'elle continuera probablement à croître plus rapidement que la croissance des actifs pondérés en fonction des risques », a ajouté Fitch Ratings.
Certains estiment qu'une gestion des risques trop prudente et trop stricte affectera la capacité de la banque à accroître ses bénéfices. Pourtant, en réalité, grâce à sa gestion des risques, ACB a atteint une rentabilité durable. En 2023, ACB est l'une des rares grandes banques privées à maintenir une croissance positive de ses bénéfices. Bien qu'elle n'ait pas encore annoncé son bénéfice annuel, celui-ci devrait dépasser les 20 000 milliards de VND, son plus haut niveau depuis 30 ans d'existence. ACB confirme ainsi sa position de banque affichant des opérations saines et performantes, et gagnant la confiance de ses clients, partenaires et actionnaires.
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