ANTD.VN - El Ministerio de Finanzas acaba de emitir la conclusión de una inspección especializada sobre la venta de productos de seguros a través de instituciones de crédito, sucursales de bancos extranjeros (bancass) y contenido relacionado para 4 compañías de seguros de vida, incluidas Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife y Sunlife.
Tasa de cancelación de contrato de seguro en el primer año de hasta el 73%
Para BIDV Life Insurance Company Limited, en 2021, BIDV Metlife venderá seguros a través de una institución crediticia, Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).
Los ingresos por primas de las ventas de seguros a través de BIDV alcanzaron más de VND 1,553 mil millones, equivalente al 99,2% de los ingresos por primas totales, y los ingresos por primas de las ventas de seguros recientemente explotadas a través de BIDV alcanzaron más de VND 452 mil millones, equivalente al 98,3% de los ingresos por primas totales nuevas explotadas.
En 2021, la Compañía emitió 21.123 nuevos contratos de seguros (SI) a través del canal de bancaseguros, con una tasa de cancelación después del primer año del 39,4%.
En cuanto a MB Ageas Life Insurance Company Limited, esta empresa vende seguros a través de MB Bank y MB Shinsei Finance Company (o M.Credit Finance Company).
Los ingresos totales por primas vendidas a través de bancos alcanzaron los 4.466 billones de VND, lo que equivale al 78 % de los ingresos por primas. Los nuevos ingresos por primas a través de bancos alcanzaron los 2.820.9 billones de VND, lo que equivale al 74 % del total de nuevos ingresos por primas.
En 2021, MB Ageas emitió 66.757 nuevos contratos de seguros a través del banco, de los cuales la tasa de cancelación y terminación de contratos de seguros después del primer año a través de este canal fue del 32,4%.
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El Ministerio de Hacienda detectó numerosas infracciones en las empresas que venden seguros a través de los bancos (Foto ilustrativa) |
La mayor tasa de cancelación de contratos en el primer año corresponde a Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited. En 2021, esta compañía vendió seguros a través de Asia Commercial Bank ( ACB ) y Tien Phong Bank (TPBank), con un total de ingresos por primas de seguros a través del canal bancario de 2.038 billones de VND, equivalente al 61,26 % de los ingresos por primas. Los ingresos por nuevas operaciones a través del canal bancario alcanzaron los 1.907.7 billones de VND, equivalentes al 82,27 % (los ingresos por primas de seguros a través de ACB alcanzaron los 1.248.6 billones de VND y los de TPBank, los 789.4 billones de VND).
En 2021, Sun Life emitió 80.117 nuevos contratos de seguros a través de estos dos bancos, de los cuales la tasa de cancelación y terminación después del período de consideración (primer año) de los contratos vendidos a través de TPB fue del 73%, y a través de ACB fue del 39%.
Para Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam), en 2021, la Compañía implementará ventas de seguros a través de instituciones de crédito (bancass) que incluyen: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) y Shinhan Bank Vietnam.
Los ingresos por primas de seguros a través del canal bancass alcanzaron más de VND 6,184 mil millones, equivalente al 21,48% de los ingresos totales por primas; los nuevos ingresos por primas de seguros a través del canal bancass alcanzaron VND 3,700 mil millones, equivalente al 54,89% de los nuevos ingresos por primas totales.
En 2021, la Compañía emitió 94.431 nuevos contratos de seguros a través del canal de bancaseguros. La tasa de retención de contratos durante el primer año (basada en las primas) para los contratos de seguros explotados a través del canal de bancaseguros fue del 59%, lo que corresponde a una tasa de cancelación e invalidación del 41% durante el primer año.
Subestimación de costos fiscales de miles de millones de dongs
En 2021, Prudential contabilizó más de 740.000 millones de VND en gastos relacionados con las actividades de bancaseguros, deduciendo estos gastos al determinar la base imponible del impuesto sobre la renta de sociedades. De estos, los gastos de apoyo inicial y las comisiones de cooperación pagadas a agentes organizacionales ascendieron a 44.000 millones de VND; los gastos de apoyo de marketing pagados a bancos ascendieron a 342.000 millones de VND; las bonificaciones directas pagadas a empleados bancarios por la introducción y venta de productos de seguros superaron los 57.000 millones de VND; y las asignaciones fijas y bonificaciones pagadas a agentes de seguros individuales no se ajustaron a la normativa por un importe de 296.000 millones de VND.
La contabilización de los gastos citados anteriormente como gastos relacionados con la actividad de bancaseguros y su deducción al determinar la renta imponible para el impuesto sobre sociedades no se ajusta a lo dispuesto en la legislación sobre actividad de seguros y en la legislación fiscal.
De manera similar, el Ministerio de Finanzas también solicitó a BIDV Metlife que contabilizara adicionalmente 174 mil millones de VND en gastos relacionados con las actividades de bancaseguros para calcular el impuesto sobre la renta corporativa en 2021.
En Sun Life, esta empresa también registró más de 600 mil millones de VND en gastos e ingresos relacionados con las actividades de bancaseguros como gastos deducibles al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa en 2021, lo que no está de acuerdo con las regulaciones.
Además, Sun Life también contabilizó los pagos de apoyo a los bancos como gastos deducibles al calcular los impuestos incorrectamente en 2021, como la contabilización de los gastos de apoyo de marketing para TPBank por un total de 121 mil millones de VND; ACB por un total de 124 mil millones de VND...
Debido a las violaciones mencionadas, el Ministerio de Finanzas exige a Sun Life Vietnam Insurance que reduzca los gastos deducibles al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa en 2021 en más de 600 mil millones de VND.
Para MB Ageas Insurance, en 2021, esta empresa también contabilizó los gastos relacionados con las actividades de bancaseguros como gastos deducibles al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa, lo que no estaba de acuerdo con la normativa, por un monto de 5.900 millones de VND.
En cuanto a las infracciones tributarias, el Ministerio de Finanzas encargó al Departamento General de Tributación la tarea de instruir a los Departamentos Tributarios locales (Departamento Tributario de Hanói y Departamento Tributario de Ciudad Ho Chi Minh) para que insten y supervisen a las empresas a declarar y cumplir con la legislación tributaria y de facturación de los gastos indicados en la conclusión de la inspección. A partir de ahí, se gestionarán las infracciones administrativas tributarias y de facturación (si las hubiere) y se orientará y gestionarán casos similares.
Respecto a los casos de agentes de seguros y empleados bancarios que no cumplen con las regulaciones de la Compañía, a través de una inspección de muestras, el Ministerio de Finanzas descubrió muchos casos de agentes de seguros y empleados bancarios que no cumplen con las regulaciones durante el proceso de implementación de las ventas de seguros.
Las infracciones más comunes incluyen: no implementar adecuadamente las normas sobre recopilación y declaración de información de los clientes emitidas por la Compañía; no cumplir con el proceso de explotación y consulta de productos de seguros de acuerdo con las normas de la Compañía; no implementar adecuadamente las normas sobre declaración y finalización de registros, falta de responsabilidad en la verificación de la información en los documentos y registros de solicitud de seguros de los clientes;
No implementar adecuadamente las regulaciones de la Compañía sobre gestión de primas de seguros; no asegurar la calidad de la consulta de productos de seguros; no recolectar con precisión la información de los clientes durante el proceso de consulta de productos de seguros para los clientes de acuerdo con las regulaciones...
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