10 กิจกรรมโดดเด่นของอุตสาหกรรมภาษีเวียดนามในปี 2023

ด้วยความมุ่งมั่นและความพยายามร่วมกันของระบบ การเมือง ทั้งหมด ภาคภาษีจึงสามารถดำเนินงานที่ได้รับมอบหมายได้สำเร็จ สนับสนุนกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ ควบคุมเงินเฟ้อ และทำให้เศรษฐกิจมหภาคมีเสถียรภาพในปี 2566

1. ดำเนินการรวบรวมงบประมาณปี 2566 ให้เสร็จสิ้น

ในปี 2566 กรมสรรพากร คาดการณ์ว่าปัญหา เศรษฐกิจ จะยังคงส่งผลกระทบโดยตรงต่อการผลิตและธุรกิจ ดังนั้นกรมสรรพากรจึงได้ให้คำแนะนำอย่างจริงจังต่อ รัฐสภา และรัฐบาลในการออกนโยบายสนับสนุนด้านภาษี พร้อมกันนั้น กรมสรรพากรยังระบุด้วยว่านี่เป็นแนวทางแก้ไขที่เร่งด่วนและจำเป็น โดยจะจัดการดำเนินการตามนโยบายที่มีประสิทธิผลอย่างรวดเร็ว จึงให้การสนับสนุนอย่างทันท่วงทีเพื่อช่วยให้ประชาชนและชุมชนธุรกิจเอาชนะปัญหา ฟื้นตัว และพัฒนาการผลิตและธุรกิจได้อย่างรวดเร็ว

กรมสรรพากรสรุปภารกิจปี 2566 และจัดสรรภารกิจปี 2567 ภาพ: กรมสรรพากร

ในส่วนของการจัดเก็บงบประมาณ ภาคภาษีได้พยายามเอาชนะความยากลำบาก จัดสรรกลุ่มโซลูชันหลักอย่างเชิงรุกและยืดหยุ่น เพื่อสนับสนุน "แหล่งรายได้" และมุ่งมั่นที่จะเกินประมาณการรายได้งบประมาณของรัฐที่กำหนดไว้ นอกเหนือจากความพยายามของภาคธุรกิจในการผลิตและธุรกิจ ด้วยความกระตือรือร้น ความยืดหยุ่น และความมุ่งมั่นของภาคภาษีทั้งหมด รายได้งบประมาณรวมในปี 2566 ที่บริหารจัดการโดยกรมสรรพากร ณ วันที่ 20 ธันวาคม 2566 อยู่ที่ 1,396,430 พันล้านดอง คิดเป็น 101.7% ของประมาณการ ดังนั้น คาดว่ารายได้รวมในปี 2566 จะถึงและเกินเป้าหมายที่กำหนดโดยรัฐสภา รัฐบาล และกระทรวงการคลัง ประมาณ 5.5% ของประมาณการ เกือบ 96% เมื่อเทียบกับการดำเนินการในปี 2565

2. ดำเนินการตามนโยบายภาษีเพื่อสนับสนุนชุมชนธุรกิจและประชาชนอย่างทันท่วงที

เสนอและให้คำแนะนำเกี่ยวกับการออกและดำเนินนโยบายเพื่อขยาย ยกเว้น และลดภาษีและค่าเช่าที่ดินอย่าง เชิงรุกเพื่อช่วยเหลือประชาชนและธุรกิจอย่างทันท่วงที ดังนั้น ขนาดของโซลูชันการสนับสนุนภาษีทั้งหมดในปี 2023 คือ 165,026 พันล้านดอง โดยภาษีและค่าเช่าที่ดินที่ต้องขยายคือ 106,946 พันล้านดอง ภาษีและค่าเช่าที่ดินที่ได้รับการยกเว้นและลดคือ 58,080 พันล้านดอง แพ็คเกจการยกเว้น ลดหย่อน และขยาย โดยระบุว่านี่เป็นโซลูชันเร่งด่วนและพื้นฐานเพื่อสนับสนุนชุมชนธุรกิจและผู้คนในการเอาชนะความยากลำบากในการฟื้นฟูการผลิตและธุรกิจ ภาคภาษีได้จัดระเบียบการดำเนินการอย่างรวดเร็ว ดังนั้นจึงสนับสนุนการฟื้นตัวและการพัฒนาการผลิตและธุรกิจอย่างรวดเร็ว นำประโยชน์มาสู่ชุมชนธุรกิจและผู้คน และมีส่วนสนับสนุนที่สำคัญต่อรายได้งบประมาณ มีส่วนสนับสนุนเสถียรภาพมหภาคและความมั่นคงทางสังคม

นายกรัฐมนตรีลงนามอนุมัติยุทธศาสตร์ปฏิรูประบบภาษีจนถึงปี 2573 ภาพ: กรมสรรพากร

3. เร่งรัดการดำเนินการตามยุทธศาสตร์ปฏิรูประบบภาษี

กรมสรรพากรได้ส่งแผนปฏิบัติการเพื่อนำกลยุทธ์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 และแผนปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2025 ไปปฏิบัติให้กระทรวงการคลังตราขึ้น เพื่อดำเนินการตามแผนปฏิบัติการเพื่อนำกลยุทธ์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 และแผนปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2025 เพื่อให้เกิดความสอดคล้อง สอดคล้อง และสอดคล้องกับเป้าหมายและวัตถุประสงค์ที่กำหนดไว้ กรมสรรพากรได้จัดตั้งคณะกรรมการกำกับดูแลเพื่อนำกลยุทธ์ปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030 ไปปฏิบัติที่กรมสรรพากรและกรมสรรพากร เพื่อเสริมสร้างงานที่ปรึกษาให้กับคณะกรรมการประชาชนของจังหวัดและเมืองที่บริหารงานโดยส่วนกลาง เพื่อประสานงานและกำกับดูแลการดำเนินการปฏิรูประบบภาษีถึงปี 2030

4. ผู้บุกเบิกด้านการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล

ปี 2023 ถือเป็นก้าวสำคัญใน กระบวนการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลของการจัดการภาษี เช่น การใช้แผนที่ดิจิทัลของครัวเรือนธุรกิจ การดำเนินการวิเคราะห์ฐานข้อมูลและระบบจัดการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยอาศัยการวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่และปัญญาประดิษฐ์ (AI) เพื่อเสริมสร้างการจัดการภาษี การจัดการใบแจ้งหนี้ การควบคุมอย่างเข้มงวด ป้องกันและปราบปรามการฉ้อโกงในการขอคืนภาษี ตรวจจับกรณีฉ้อโกงอย่างรวดเร็ว การใช้การจัดการภาษีดิจิทัลสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ ธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัล และขยายโปรแกรมใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสด การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับกิจกรรมทางธุรกิจ การขายปลีกน้ำมันเบนซิน 2 ปีติดต่อกัน (2021-2022) กรมสรรพากรได้รับเกียรติจากกระทรวงสารสนเทศและการสื่อสารให้เป็นหน่วยงานชั้นนำในการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล

เหงะอานจัดการเจรจากับธุรกิจต่างๆ หลังจากใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ภาพ: เหงะอาน ไห่

5. เสนอต่อสภานิติบัญญัติแห่งชาติเพื่ออนุมัติมติเกี่ยวกับภาษีขั้นต่ำทั่วโลก

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การคัดเลือกแอปพลิเคชัน 19 รายการที่ได้รับการวิจัยและพัฒนาโดยกรมสรรพากรเอง ทำให้ภาคส่วนภาษีได้แสดงให้เห็นว่าการนำไอทีไปใช้ในการบริหารจัดการเป็นก้าวที่เป็นรูปธรรมในการบรรลุเป้าหมายของการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลอย่างครอบคลุม

เพื่อให้แน่ใจว่าสิทธิและผลประโยชน์ที่ถูกต้องตามกฎหมายของเวียดนาม และสร้างระดับความไว้วางใจในหมู่บริษัทข้ามชาติในการขยายการลงทุนในเวียดนามต่อไป กระทรวงการคลังได้มอบหมายให้กรมสรรพากรเป็นประธานในการศึกษาการประเมินผลกระทบและอ้างอิงประสบการณ์ระหว่างประเทศเพื่อพัฒนา นโยบาย ภาษีขั้นต่ำระดับโลก เมื่อวันที่ 29 พฤศจิกายน 2023 ในการประชุมสมัยที่ 6 สมัชชาแห่งชาติครั้งที่ 15 ได้ผ่านอย่างเป็นทางการ มติที่ 107/2023/QH15 ของรัฐสภา เรื่อง การใช้ภาษีเงินได้นิติบุคคลเพิ่มเติมภายใต้บทบัญญัติว่าด้วยการป้องกันการกัดเซาะฐานภาษีทั่วโลก (ภาษีขั้นต่ำทั่วโลก)

นี่เป็นขั้นตอนที่จำเป็น และด้วยการบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 เวียดนามยืนยันสถานะและสิทธิด้านภาษีของตน ส่งผลให้การบูรณาการในระดับนานาชาติแข็งแกร่งขึ้น และทำให้ระบบภาษีใกล้เคียงกับแนวปฏิบัติระหว่างประเทศมากขึ้น

ยกย่องและตอบแทนบุคคลและองค์กรที่มีผลงานในการปฏิบัติตามภาระผูกพันต่องบประมาณปี 2023 ภาพ: กรมสรรพากร

6. ร่วมติดตามและให้เกียรติผู้เสียภาษีผู้มุ่งมั่นฟันฝ่าความยากลำบากและมีส่วนสนับสนุนงบประมาณของรัฐอย่างยิ่งใหญ่

ภายใต้คำขวัญที่ว่า “ผู้เสียภาษีคือศูนย์กลางของการบริการ” ภาคส่วนภาษีทั้งหมดได้พัฒนาวิธีการโฆษณาชวนเชื่อและการสนับสนุนเพิ่มเติมบนแพลตฟอร์มดิจิทัลเพื่อขยายการเข้าถึงผู้เสียภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เมื่อเผชิญกับความยากลำบากทางเศรษฐกิจที่ยาวนาน ภาคส่วนภาษีทั่วประเทศได้ให้เกียรติและยกย่องธุรกิจและผู้ประกอบการหลายพันรายที่พยายามเอาชนะความยากลำบาก ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด และมีส่วนสนับสนุนงบประมาณของรัฐอย่างมาก

บริษัทส่งออกของเหงะอานพูดคุยในการประชุมหารือเรื่องภาษีกับกรมศุลกากรเหงะอาน ภาพโดย: เหงียน ไห่

พร้อมกันกับการประกาศรายชื่อบริษัท 1,000 แห่งที่จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลรายใหญ่ที่สุดในเวียดนาม กรมสรรพากรได้จัดการประชุมเพื่อยกย่องบริษัทที่โดดเด่นและมีส่วนสนับสนุนงบประมาณของรัฐบาลอย่างมากในช่วงปี 2020-2022 การยอมรับบริษัทและผู้ประกอบการในเวลาที่เหมาะสมไม่เพียงแต่แสดงให้เห็นว่าหน่วยงานภาษีเคารพในการสนับสนุนของชุมชนธุรกิจในการจัดเก็บงบประมาณเท่านั้น แต่ยังสร้างการแพร่กระจาย ทำให้บริษัทอื่นๆ พยายามปรับปรุงและปฏิบัติตามกฎหมายและนโยบายภาษี

7. การจัดเก็บภาษีในสาขาอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัล

ภาคภาษียังคงประสบความสำเร็จอย่างมากในการบริหารจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซและหน่วยงานต่างประเทศที่ไม่ใช่ธุรกิจ สถิติแสดงให้เห็นว่าจนถึงปัจจุบันมีหน่วยงานต่างประเทศที่ไม่ใช่ธุรกิจ 74 แห่งที่ลงทะเบียน ประกาศ และชำระภาษีผ่านพอร์ทัลหน่วยงานต่างประเทศที่ไม่ใช่ธุรกิจ จำนวนภาษีทั้งหมดที่ชำระโดยหน่วยงานต่างประเทศที่ไม่ใช่ธุรกิจคือ 8,096 พันล้านดอง ซึ่ง 6,896 พันล้านดองได้รับการประกาศและชำระโดยตรงผ่านพอร์ทัล และ 1,200 พันล้านดองถูกหักและชำระโดยฝ่ายต่างๆ ของเวียดนามในนามของหน่วยงานเหล่านี้

สำหรับพอร์ทัลอีคอมเมิร์ซ ณ สิ้นปี 2023 มีร้านค้าอีคอมเมิร์ซ 357 แห่งที่ให้ข้อมูล การยื่นภาษีขององค์กรและบุคคลที่ทำธุรกิจบนพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซในปี 2023 เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันในปี 2022 ในปี 2023 รายได้จากอีคอมเมิร์ซสำหรับองค์กรในประเทศและบุคคลสูงถึง 536,500 ล้านดอง ในขณะเดียวกัน หน่วยงานภาษีได้จัดเก็บและจัดการการละเมิดต่อองค์กร 179 แห่งและบุคคล 1,061 รายที่ทำธุรกิจบนพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซ โดยมีมูลค่าประมาณ 275,000 ล้านดอง เพื่อเสริมสร้างการจัดการภาษีอย่างต่อเนื่อง ในปี 2024 กรมสรรพากรจะยังคงให้คำแนะนำที่เป็นหนึ่งเดียวเกี่ยวกับการรับและประมวลผลข้อมูลจากพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซในประเทศ

กรมสรรพากรประสบความสำเร็จในเบื้องต้นจากกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ ภาพ: กรมสรรพากร

8. ใช้ระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อย่างมีประสิทธิภาพเพื่อป้องกันการซื้อขายใบแจ้งหนี้ บริหารจัดการความเสี่ยงเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการป้องกันการสูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน

เพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงานในการป้องกันการสูญเสียงบประมาณของรัฐอย่างต่อเนื่อง กรมสรรพากรได้ทำการวิจัยและออกระเบียบและขั้นตอนการจัดการภาษีตามกลไกความเสี่ยง กรมสรรพากรได้ออกคำสั่งเลขที่ 18/QD-TCT ลงวันที่ 12 มกราคม 2023 เกี่ยวกับขั้นตอนการใช้การจัดการความเสี่ยงในการบริหารภาษี คำสั่งเลขที่ 86/QD-TCT ลงวันที่ 8 กุมภาพันธ์ 2023 เกี่ยวกับขั้นตอนการรวบรวมและใช้ประโยชน์จากข้อมูลเพื่อการจัดการความเสี่ยง คำสั่งเลขที่ 575/QD-TCT ลงวันที่ 10 พฤษภาคม 2023 เกี่ยวกับขั้นตอนการใช้การจัดการความเสี่ยงในการประเมินและระบุผู้เสียภาษีที่มีสัญญาณของความเสี่ยงในการบริหารและการใช้ใบแจ้งหนี้ ด้วยการออกกลไกการจัดการความเสี่ยงแบบพร้อมกันและการปรับปรุงประสิทธิภาพในการป้องกันการสูญเสียงบประมาณของรัฐ กรมสรรพากรได้ก้าวไปข้างหน้าอย่างมากในด้านการบริหารความเสี่ยงสำหรับองค์กร วิสาหกิจ ครัวเรือน และบุคคลในธุรกิจ

9. การปฏิรูปขั้นตอนการบริหารและการนำแอปพลิเคชันการจัดการข้อมูลรวมศูนย์ไปใช้ในงานบุคลากรทั่วทั้งภาคภาษี

ภาคภาษีได้ส่งเสริมการดำเนินการปฏิรูปขั้นตอนการบริหารอย่างครอบคลุมและมีประสิทธิภาพ สร้างสภาพแวดล้อมการผลิตและการดำเนินธุรกิจที่เอื้ออำนวย ยุติธรรม และโปร่งใสสำหรับชุมชนธุรกิจ จนถึงขณะนี้ จำนวนขั้นตอนการบริหารยังคงลดลงจาก 304 ขั้นตอนเหลือ 235 ขั้นตอน และได้รับการอัปเดตเป็นสาธารณะบนพอร์ทัลบริการสาธารณะแห่งชาติและบนพอร์ทัล/เว็บไซต์ของกรมสรรพากร

ดำเนินโครงการพัฒนาแอปพลิเคชันข้อมูลประชากร การระบุตัวตน และการพิสูจน์ตัวตนทางอิเล็กทรอนิกส์ เพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลระดับชาติในช่วงปี 2022-2025 โดยมีวิสัยทัศน์ถึงปี 2030 ตามมติหมายเลข 06/QD-TTg ลงวันที่ 6 มกราคม 2022 ของนายกรัฐมนตรี กรมสรรพากรได้ส่งเสริมการประสานงานกับกระทรวงความมั่นคงสาธารณะเพื่อทำให้ข้อมูลรหัสภาษีบุคคลและฐานข้อมูลประชากรเป็นมาตรฐาน เพื่อรวมการใช้รหัสประจำตัวเป็นรหัสภาษี

เพื่อรวมการจัดการข้อมูลรวมศูนย์ของงานบุคลากรในอุตสาหกรรมทั้งหมด กรมสรรพากรได้นำแอปพลิเคชันบันทึกดิจิทัลมาใช้งานเพื่ออำนวยความสะดวกในการจัดการและรวมฐานข้อมูลที่ให้บริการการกำกับดูแลและการดำเนินการองค์กร การจัดหาพนักงาน การฝึกอบรม การหมุนเวียน การโอน และการเปลี่ยนแปลงตำแหน่งของบุคลากร ข้าราชการและพนักงานสาธารณะในอุตสาหกรรมทั้งหมด

กรมสรรพากรมีความตั้งใจที่จะใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์สำหรับการขายปลีกน้ำมันเบนซินแต่ละครั้ง ภาพโดย: เหงียน ไห่

10. เวียดนามเป็นสมาชิกลำดับที่ 147 ของข้อตกลงพหุภาคีว่าด้วยความช่วยเหลือด้านการบริหารจัดการภาษีร่วมกัน

เมื่อวันที่ 22 มีนาคม 2023 องค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) ได้จัดพิธีลงนามความตกลงพหุภาคีว่าด้วยความช่วยเหลือด้านการบริหารภาษีร่วมกัน (MAAC) กับเวียดนาม ณ กรุงปารีส โดย MAAC ได้รับการพัฒนาโดย OECD และสภายุโรป (EC) ร่วมกันในปี 1988 และได้รับการแก้ไขโดยพิธีสารปี 2010 เพื่อขยาย MAAC ไปสู่ประเทศที่ไม่ใช่สมาชิก OECD และประเทศที่ไม่ใช่สมาชิกสหภาพยุโรป

นี่เป็นกรอบกฎหมายระหว่างประเทศพหุภาคีที่ครอบคลุมที่สุดที่มีอยู่ในปัจจุบัน โดยกำหนดรูปแบบความร่วมมือระหว่างประเทศที่ครอบคลุมในการบริหารจัดการภาษีเพื่อแก้ไขปัญหาการหลีกเลี่ยงภาษี การเลี่ยงภาษี และรูปแบบอื่น ๆ ของการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย ส่งผลให้ความร่วมมือระหว่างประเทศในการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีดีขึ้น

แหล่งที่มา: https://baonghean.vn/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-thue-viet-nam-nam-2023-post282278.html