| Воспользуйтесь преимуществами онлайн-бизнеса для решения финансовых проблем. Компании постепенно адаптируются к тенденциям онлайн-бизнеса. |
«Зачистка» анонимных предпринимателей в киберпространстве
Согласно статистике Главного налогового управления, по состоянию на начало октября 2023 года 74 иностранных поставщика из таких стран, как США, Нидерланды, Южная Корея, Сингапур, Ирландия, Литва и др., включая такие мировые лидеры, как Meta, Google, Apple, Tiktok, Samsung, зарегистрировались, декларировали и платили налоги через электронный портал для иностранных поставщиков. При этом сумма собранных налогов составила всего 11 498 млрд донгов. В то же время, доходы от трансграничного бизнеса оцениваются в миллиарды долларов США в год. Это свидетельствует о том, что сбор налогов в онлайн-бизнесе по-прежнему сталкивается с множеством трудностей.
Действительно, в последнее время власти приложили значительные усилия для сбора налогов с платформ электронной коммерции. В частности, после более чем года работы электронного информационного портала для иностранных поставщиков, Информационный портал электронной коммерции (введён в эксплуатацию 15 декабря 2022 года) с тремя периодами предоставления информации также охватывает около 350 торговых площадок электронной коммерции. Благодаря этому налоговая служба получает информацию о более чем 191 000 организаций и частных лиц, ведущих бизнес на этой площадке, с общей суммой транзакций в 44,5 трлн донгов.
 |
| В настоящее время многие, кто продаёт товары через интернет, не до конца понимают правила уплаты налогов. Иллюстративное фото. |
Информация об организациях и лицах, ведущих бизнес в торговом зале, включает: название, налоговый код/регистрационный номер предприятия/идентификационный номер гражданина, адрес электронной почты, номер телефона, адрес, линейка продукции, банковский счет, стоимость транзакций через торговый зал... Это ценные данные, которые позволяют налоговым органам иметь основу для расчета налогов и управления физическими лицами, ведущими бизнес, который, кажется, легко анонимно сохраняется в киберпространстве.
По этой причине в последнее время многие продавцы на платформах электронной коммерции настоятельно просят друг друга зарегистрироваться в налоговой службе заранее, чтобы избежать приглашений налоговых органов на работу, взыскания налоговой задолженности за многие годы и штрафов в десятки и сотни миллионов донгов за просрочку платежа, что даже превышает сумму подлежащего уплате налога.
Г-жа Фам Нгок Лан (Кау Гиай) из Ханоя рассказала, что в настоящее время занимается продажей модных аксессуаров. Помимо традиционных продаж, она также начала заниматься продажами в социальных сетях.
По словам г-жи Лань: «В последнее время многим магазинам предъявляют обвинения в неуплате налогов, что меня очень беспокоит, и я прошу предоставить информацию о налоговом законодательстве. Поскольку я не понимаю, меня очень беспокоит вопрос сбора налогов с этой предпринимательской деятельности».
По данным Главного налогового управления, статья 4 циркуляра № 40 Министерства финансов , вступающего в силу с 1 августа 2021 года, предусматривает, что физические лица и коммерческие домохозяйства обязаны платить налог на добавленную стоимость и подоходный налог с физических лиц, если их годовой доход превышает 100 миллионов донгов. Однако не все продавцы осведомлены об этом правиле.
Налоговое законодательство предусматривает, что в случае, если предпринимательская деятельность осуществляется домохозяйством или физическим лицом, независимо от того, зарегистрированы ли они как предприниматель или нет, и не подлежат освобождению от налогов, они обязаны уплачивать налоги в соответствии с положениями закона, такими как налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и сборы за лицензию на предпринимательскую деятельность. Статья 33 Закона № 38 «О налоговом администрировании» четко гласит, что предприниматели должны зарегистрироваться в налоговой службе в течение 10 рабочих дней с даты начала предпринимательской деятельности.
Между тем, согласно нормативным актам, налоговый менеджмент в настоящее время осуществляется на основе механизма самостоятельного декларирования и уплаты налогов. Таким образом, налоговый менеджмент для физических лиц, ведущих онлайн-бизнес, по-прежнему сталкивается со многими трудностями, особенно для лиц, ведущих онлайн-бизнес без регистрации.
Для эффективного сбора налогов необходимы технологии
Бурное развитие информационных технологий привело к бурному развитию купли-продажи и бизнеса через социальные сети, особенно через платформы трансграничной электронной коммерции. Рассказывая об этом, магистр Нгуен Нам Чунг, преподаватель юридического факультета Университета экономики и финансов в Хошимине, отметил, что трансграничная электронная коммерция является значительным источником дохода для многих людей и организаций. Однако она также создаёт множество проблем в области налогового администрирования.
На практике действующее законодательство в области налогового администрирования ещё не решило все возникающие проблемы, и по-прежнему существует множество пробелов, которые необходимо устранить. Поэтому необходимо оперативно найти решения, способствующие повышению эффективности налогового администрирования в сфере трансграничного предоставления цифровых услуг.
В частности, наиболее важным является создание и развитие информационно-технологической системы для поддержки и управления налоговыми декларациями, расчетами и уплатой налогов в удобной и полной форме.
 |
| Эксперты утверждают, что для сбора налогов с технологических платформ управляющие органы должны иметь технологические инструменты, способные идти в ногу с развитием современных цифровых платформ. |
Эксперты также считают, что для сбора налогов с технологических платформ управляющие органы должны обладать технологическими инструментами, способными идти в ногу с развитием современных цифровых платформ. Однако практика показывает, что управляющие органы часто отстают от бизнеса в плане технологий. Это представляет собой чрезвычайно сложную задачу по сбору налогов с трансграничных цифровых платформ.
Говоря о причинах сложностей в налоговом администрировании для физических лиц, ведущих онлайн-бизнес во Вьетнаме, особенно для тех, кто ведет онлайн-бизнес без регистрации, магистр наук Нгуен Тхань Минь Чань, преподаватель юридического факультета Хошиминского промышленного университета, отметил, что физическим лицам, ведущим бизнес на онлайн-платформах в малых масштабах, спонтанно и не являющимся предпринимателями, не придется регистрировать свой бизнес. Однако для разграничения и управления так называемыми малыми предприятиями и онлайн-торговцами по-прежнему необходим четкий и прозрачный механизм.
Между тем, некоторые правовые нормы по этому вопросу по-прежнему неадекватны и не обновляются. Это приводит к тому, что налоговое администрирование многих субъектов, обещающих внести значительный вклад в общую экономику страны, остается без внимания.
Таким образом, необходимо определить понятие электронной коммерции и определить её субъекта как физическое лицо, подлежащее налогообложению на территории Вьетнама и за её пределами, а также принцип исчисления налога, не различающийся между электронной и традиционной торговлей, для обеспечения справедливости и эффективности. Для решения этой проблемы необходимо разработать гибкую, прозрачную и стимулирующую соблюдение налоговых требований налоговую систему.
Подчеркивая масштабы и бурный рост этого сектора в последнее время, г-н Нгуен Хыу Туан, глава Департамента управления электронной коммерцией Департамента электронной коммерции и цифровой экономики Министерства промышленности и торговли, отметил, что в прошлом году сектор электронной коммерции во Вьетнаме вырос примерно на 20% и достиг 16,4 млрд долларов США, при этом расходы на душу населения составили 300 долларов США в год. Стремительный рост затрудняет решение таких проблем, как контрафактная продукция, подделки и налоговые потери.
Инфраструктура оплаты, доставки и самовывоза изменилась, чтобы соответствовать новым бизнес-моделям в этой области, таким как: дропшиппинг (модель продаж, не требующая хранения товаров), печать по запросу (продажа дизайнов по запросу), партнерский маркетинг (ознакомление новых клиентов с продуктами/услугами путем отправки ссылок)...
По словам г-на Туана, налоговые органы должны четко понимать особенности каждого вида электронной коммерции, а основные доходы поступают от продажи товаров и услуг, получения комиссионных за услуги, доходов от рекламы, оказания услуг... только тогда будет основа для расчета налогов.
Особенности цифровой экономики и стремительное развитие электронной коммерции создают множество проблем для управления деятельностью предприятий через платформы электронной коммерции, а также для налогового администрирования. Поэтому, помимо укрепления и развития достаточно мощной информационно-технологической системы, способной эффективно «сметать» налоги, функциональные секторы должны синхронно внедрять множество решений, чтобы обеспечить права и обязанности онлайн-бизнеса и избежать потерь доходов государственного бюджета.
Ссылка на источник
Комментарий (0)