Эксперты предлагают снизить подоходный налог с населения, чтобы уменьшить финансовое давление на людей

Действующая прогрессивная шкала подоходного налога с населения состоит из 7 уровней, налоговые ставки варьируются от 5% до 35%. Эксперты считают, что ее следует сократить до 5 уровней, а самый высокий уровень должен остановиться на налоговой ставке 25%.

Предложение по сокращению налоговых ставок и корректировке налоговых ставок

На семинаре «Закон о подоходном налоге с населения — обеспечение справедливости, содействие росту», организованном газетой Lao Dong во второй половине дня 14 марта, доцент, доктор Фан Хыу Нги, заместитель директора Института банковского дела и финансов (Национальный экономический университет), прокомментировал, что текущая прогрессивная налоговая шкала для расчета подоходного налога с населения включает 7 уровней со ставками налога от 5% до 35%. Однако налоговые уровни разработаны слишком плотно, а диапазон между уровнями слишком узкий, в результате чего налоговые ставки и подлежащие уплате налоги быстро растут, даже если доход увеличивается незначительно.

Корректировки необходимы, чтобы подоходный налог с населения не стал обузой для людей. Фото: Thach Thao

Такая налоговая система позволяет легко переместить лиц со средним доходом в категорию лиц с высоким уровнем налогообложения, что создает большое финансовое давление и снижает мотивацию к труду.

Г-н Нги сказал, что разумным вариантом реформы является корректировка разрыва между налоговыми категориями. Увеличение разрыва на разумный коэффициент, например, коэффициент 2, поможет налоговой системе стать более стабильной, повысить открытость, стимулировать рост доходов и избежать ситуации, когда работники со средним доходом по-прежнему будут облагаться необоснованно высокими налоговыми ставками.

Кроме того, количество налоговых категорий может быть сокращено с 7 до 5, что поможет упростить систему расчета налогов и при этом обеспечить разумные поступления в государственный бюджет.

Он предложил скорректировать налоговую шкалу следующим образом:

Уровень 1: Доход от 0 до 10 миллионов донгов, налоговая ставка 5%

Уровень 2: Доход от 10 до 30 миллионов донгов, налоговая ставка 10%

Уровень 3: Доход от 30 до 70 миллионов донгов, налоговая ставка 15%.

Уровень 4: Доход от 70 до 150 миллионов донгов, налоговая ставка 20%.

Уровень 5: Доход свыше 150 миллионов донгов, налоговая ставка 25%.

По словам г-на Нги, эта корректировка поможет налоговой системе стать более справедливой, снизить финансовое давление на работников, при этом обеспечивая поступления в бюджет.

Г-н Нги предложил, чтобы максимальная налоговая ставка во Вьетнаме остановилась на 25%, особенно в контексте низкого среднего дохода, а экономика все еще нуждается в накоплении и инвестировании. В настоящее время корпоративный подоходный налог (КПН) составляет 20%, поэтому разумная ставка подоходного налога с физических лиц создаст больше мотивации для работников.

«Позже, когда средний доход достигнет более высокого уровня, мы сможем рассмотреть вопрос об увеличении налогов», — прокомментировал г-н Нги.

Разделяя ту же точку зрения, г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Ассоциации налоговых консультантов Вьетнама (VTCA), заявила, что текущая самая высокая налоговая ставка до 35% создает огромное финансовое бремя для лиц с высоким доходом. Поэтому она предложила отменить эту налоговую ставку и скорректировать разрыв между налоговыми категориями, чтобы снизить налоговое давление и обеспечить большую справедливость среди групп доходов.

Необходимо определить, какой уровень дохода действительно считается высоким.

Доцент, доктор Фан Хыу Нги подчеркнул, что налоговый вычет является важным фактором в системе подоходного налога с физических лиц (НДФЛ), поскольку он напрямую влияет на количество налогоплательщиков, а также на сумму подлежащего уплате налога.

По его словам, при определении налогооблагаемого дохода необходимо учитывать существенные расходы для получения дохода, включая ежедневные расходы на проживание (проезд, питание, воспроизводство рабочей силы) и прошлые расходы, такие как образование и обучение. Однако действующая налоговая система не в полной мере отражает эти факторы, что приводит к несправедливому налогообложению работников.

Одним из главных дебатов сегодня является уровень семейного вычета. В настоящее время этот уровень применяется единообразно по всей стране, независимо от разницы в стоимости жизни между провинциями и городами. Г-н Нги сказал, что для построения разумной налоговой политики необходимы конкретные данные о спектре доходов работников. По оценкам, группа с доходом 18-23 млн донгов в месяц (8 400-10 500 долларов США в год) в настоящее время составляет наибольшую долю рабочей силы.

«При разработке налоговой политики необходимо определить, какой уровень дохода действительно считается высоким, чтобы начать применять высокие налоговые ставки. Если этот порог установлен необоснованно, это может привести к тому, что группа со средним доходом, которая составляет большинство, также будет облагаться высокими налогами, что приведет к большому финансовому давлению».

Поэтому он предложил скорректировать уровень высокого налогооблагаемого дохода до 20-25 миллионов донгов в месяц, чтобы точно отразить ситуацию с доходами и избежать негативного воздействия на средний класс. В то же время налоговая политика также должна быть сосредоточена на эффективном управлении группой с очень высоким доходом, чтобы обеспечить справедливость в налоговой системе.

Кроме того, определение уровня семейного вычета должно основываться на таких факторах, как индекс потребительских цен (ИПЦ), чтобы отражать инфляцию, доход на душу населения и минимальную заработную плату. Если эти индексы значительно увеличиваются, уровень семейного вычета также должен быть скорректирован соответствующим образом, а не оставаться неизменным в течение длительного времени.

Доцент, доктор Ле Суан Труонг, заведующий кафедрой налогообложения (Академия финансов), заявил, что в ближайшие 5 лет Вьетнам по-прежнему будет входить в группу развивающихся стран со средним уровнем дохода, поэтому необходимо принять относительно высокий семейный вычет по сравнению с ВВП.

Он предложил, чтобы вычет для самого налогоплательщика был эквивалентен примерно 1,5 ВВП на душу населения. Если сравнивать с ВВП по паритету покупательной способности (ППС), то этот уровень составляет всего около 0,6 ВВП, что эквивалентно странам с аналогичным уровнем развития. При этом он предложил сохранить принцип вычета на каждого иждивенца в размере 40% вычета для самого налогоплательщика.

Кроме того, необходимо предусмотреть, что уровень семейного вычета определяется ежегодно по принципу корректировки, соответствующей индексу ИПЦ, и при этом право принятия решения об уровне этой корректировки возлагается на Правительство в целях обеспечения соответствия налоговой политики реальной экономической ситуации.

Возврат подоходного налога отклонен: пожаловались в вышестоящие органы, налоговый орган немедленно изменил свое решение. Гражданин подал документы по завершению расчета подоходного налога в налоговое управление провинции Хынгйен за 2024 год, но его постоянно не принимали. Этот гражданин должен был подать жалобу в вышестоящие органы, и вопрос был решен через 1 месяц.