Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней

22 июля, отвечая на сообщение VTC News, представитель налогового департамента города Хошимин заявил, что предприятием, выставившим счет на сумму 34 000 млрд донгов за 7 дней, является Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Предприятие было основано 11 октября 2022 года, налоговый код 0317512399. Юридический адрес компании Hubnest Bird's Nest: 435R Pham Van Dong, Ward 11, Binh Thanh District. Представителем является г-жа Фам Тхи Хыонг (1992 года рождения, проживает в 10-м районе города Хошимин). Уставный капитал предприятия составляет 2,5 млрд донгов, штат сотрудников — 1 человек.

Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней - 1 — Зарегистрированное предприятие Hubnest Bird's Nest Company Limited в районе Биньтхань выставило счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней. (Фото: Чау Ан)

Направления деятельности компании Hubnest Bird's Nest Company: оптовая торговля продуктами питания (не в штаб-квартире); оптовая торговля напитками; розничная торговля продуктами питания, напитками, сигаретами и табачными изделиями; розничная торговля продуктами питания в специализированных магазинах; розничная торговля напитками в специализированных магазинах.

По данным репортеров VTC News, зарегистрированный юридический адрес компании Hubnest Bird's Nest Company — трёхэтажный дом шириной около 3,5 м. Там же располагается и другое предприятие.

Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней - 2 — В доме по адресу 435R Pham Van Dong также располагается офис другого предприятия. (Фото: Чау Ан)

По данным Налогового управления города Хошимин, данные декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) компании Hubnest Bird's Nest за первый квартал 2023 года показывают, что это предприятие выставило 6 электронных счетов-фактур и заявило доход в размере 34,567 млрд донгов без НДС к уплате.

По данным Налогового управления города Хошимин, Налоговое управление района Биньтхань направило в это подразделение предварительный отчёт об инциденте. В частности, в счёте предприятия указано: «Фьючерсный контракт на индекс VN30F2210, октябрь 2022 г.; VN30F2211, ноябрь 2022 г.; VN30F2212, декабрь 2022 г.; VN30F2301, январь 2023 г.; VN30F2302, февраль 2023 г.; VN30F2303, март 2023 г.». В разделе «Имя покупателя» указано: «Клиент счёт не принял».

Хотя входящий счёт не облагался НДС, предприятие определило стоимость покупки в декларации по НДС, используя подробный список операций крупной компании, работающей с ценными бумагами, головной офис которой находится в районе 1 города Хошимин. После проверки системы и обнаружения того, что предприятие выставляло электронные счета-фактуры с «огромной» выручкой, Налоговое управление района Биньтхань пригласило предприятие для объяснений.

Согласно разъяснениям компании, предоставленным налоговому органу, компания Hubnest Bird's Nest Company занимается торговлей птичьими гнездами, а также торговлей производными ценными бумагами с кодом VN30. Эта компания проводит сделки через крупную компанию, занимающуюся операциями с ценными бумагами, используя метод сопоставления заказов.

Хотя уставный капитал предприятия составляет всего 2,5 млрд донгов, выручка, полученная в первом квартале 2023 года, достигла 34 567 млрд донгов, что в десятки тысяч раз превышает уставный капитал. Предприятие заявило, что это связано с высоким оборотом капитала, обусловленным характером деятельности с производными ценными бумагами, а именно высоким коэффициентом кредитного плеча, в четыре раза превышающим капитал.

В частности, компания может использовать 250 миллионов донгов в качестве маржи (эквивалентно 25%) для торговли фьючерсным контрактом на 1 миллиард донгов и повторять сделку много раз в день.

Таким образом, компания Hubnest Bird's Nest осуществила около 30 634 сделок, что составило 0,5–0,7% от общего объема рыночных транзакций, однако фактический торговый капитал составил всего 4,38 млрд донгов.

В связи с тем, что компания Hubnest Bird's Nest Company занимается новым, уникальным видом деятельности со сложной юридической структурой, Налоговое управление округа Биньтхань обратилось в Налоговое управление города Хошимин с просьбой о руководстве, руководстве и децентрализации управления. Однако Налоговое управление округа Биньтхань предложило предприятию по-прежнему выставлять счета-фактуры в соответствии с законодательством, несмотря на то, что доход от торговли производными ценными бумагами не облагается НДС.
Ранее, как сообщало VTC News, налоговое управление округа Биньтхань обнаружило, что в течение всего лишь 7 дней некая компания, занимающаяся ведением бизнеса по ведению бизнеса, непрерывно выставляла множество счетов-фактур на общую сумму более 34 000 млрд донгов, что эквивалентно 1,5 млрд долларов США.

Г-н Данг Кхак Фук, глава налогового управления округа Биньтхань, сообщил, что при проверке этих счетов-фактур выяснилось, что в счете-фактуре «птичье гнездо» было всего 40 миллионов донгов, а оставшиеся более 34 миллиардов донгов были выведены на фондовый рынок. Налоговое управление направило запрос в компанию, занимающуюся ценными бумагами, и сообщило об этом в налоговое управление города Хошимин.

Г-н Фук отметил, что в настоящее время предприятия очень разнообразны по отраслям, сферам деятельности и организационно-правовым формам. Поэтому налоговое администрирование также сопряжено с рядом рисков, одним из которых является незаконное использование электронных счетов-фактур. Помимо компаний, получающих прибыль от производственной и коммерческой деятельности, существует ряд компаний, стремящихся к получению прибыли вне производственной сферы.

По словам г-на Фука, уплата меньшего количества налогов также увеличивает прибыль предприятий, что является уклонением от уплаты налогов. Это создаёт спрос и предложение на счета-фактуры, что приводит к появлению компаний, покупающих и продающих незаконные счета-фактуры.

Кроме того, у налоговых инспекторов недостаточно инструментов для контроля за выпуском и использованием электронных счетов-фактур и документов. Между тем, при использовании электронных счетов-фактур компании могут иметь головной офис где угодно и круглосуточно выставлять счета на тысячи миллиардов донгов.

« Компании, выставляющие электронные счета, могут выставлять их через границу и в любое время суток. Таким образом, налоговая служба не может мгновенно выявлять нарушения», — сказал г-н Фук.

ДАЙ ВЬЕТ

Полезный
Эмоция
Творческий
Уникальный
Гнев