정치 시스템 전체의 결의와 공동 노력 덕분에 세무 부문은 할당된 업무를 완수하여 2023년에 생산 및 사업 활동을 효과적으로 지원하고, 인플레이션을 억제하고, 거시경제를 안정화했습니다.
1. 2023년 예산 수집 작업 완료
2023년에도 경제난 이 생산과 사업에 직접적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라, 국세청은 국회 와 정부에 조세 지원 정책을 적극적으로 권고했습니다. 동시에, 조세 지원 정책이 시급하고 근본적인 해결책이라고 판단하여, 조세 부문은 효과적인 정책 시행을 신속하게 추진함으로써 국민과 기업이 어려움을 신속하게 극복하고 생산과 사업을 회복하며 발전할 수 있도록 시의적절한 지원을 제공하고 있습니다.
예산 징수와 관련하여, 세무 부문은 어려움을 극복하고 핵심 솔루션을 적극적이고 유연하게 활용하여 "재원 육성"에 기여하는 동시에 할당된 국가 예산 세수 추정치를 초과 달성하고자 노력해 왔습니다. 생산 및 사업 부문의 기업인들의 노력과 더불어, 세무 부문 전체의 적극성, 유연성, 그리고 결단력으로, 2023년 12월 20일 기준 세무 당국이 관리하는 2023년 총 예산 세수는 1조 3,964억 3,000만 동(VND)에 달하여 추정치의 101.7%에 도달했습니다. 따라서 2023년 총 세수는 국회, 정부, 재무부가 할당한 목표치의 약 5.5%에 도달하고 초과 달성할 것으로 예상되며, 2022년 실행 대비 약 96%에 달할 것으로 예상됩니다.
2. 기업과 국민을 신속하게 지원하기 위한 세무정책을 시행합니다.
국민과 기업을 신속하게 지원하기 위해 세금 및 토지 임대료의 연장, 면제 및 감면 정책을 발표하고 시행하는 데 적극적으로 제안하고 자문합니다. 이에 따라 2023년 세금 지원 솔루션의 총 규모는 165조 2600억 동이며, 이 중 연장 대상 세금 및 토지 임대료는 106조 9460억 동이고, 감면 및 감면된 세금 및 토지 임대료는 58조 800억 동이며, 이는 면제, 감면 및 연장 패키지입니다. 세무 부문은 이를 기업과 국민이 생산 및 사업 회복의 어려움을 극복하도록 지원하는 시급하고 근본적인 솔루션으로 파악하고 신속하게 실행을 조직하여 생산 및 사업의 회복과 발전을 신속하게 지원하고 기업과 국민에게 혜택을 제공하며 예산 수입에 크게 기여하고 거시경제 안정과 사회 보장에 기여합니다.
3. 세제 개혁 전략의 실행을 가속화합니다.
세무총국은 총리의 결정 제508/QD-TTg와 함께 발행된 2030년 세금 제도 개혁 전략을 시행하기 위한 행동 프로그램과 2025년 세금 제도 개혁 계획을 공포하기 위해 재무부에 제출했습니다. 목표의 일관성과 일관성을 확보하고 이를 준수하기 위해 세무총국은 세무총국과 세무부서에 2030년 세금 제도 개혁 전략을 시행하기 위한 운영위원회를 설립하여 각 도와 중앙 직할시의 인민위원회가 2030년까지 세금 제도 개혁을 시행하도록 조정하고 지도하는 자문 업무를 강화했습니다.
4. 디지털 혁신의 선구자
2023년은 세무 관리 디지털 혁신 과정 에서 큰 진전을 이루는 해입니다. 사업 가계 디지털 지도 구축, 빅데이터 분석 및 인공지능(AI) 기반 데이터베이스 분석 및 전자세금계산서 관리 시스템 운영을 통해 세무 관리 및 세금계산서 관리 강화, 세금 환급 사기 엄중 단속, 예방 및 대응, 사기 사례 신속 적발, 전자상거래 및 디지털 플랫폼 사업에 디지털 세무 관리 시스템 구축, 금전 등록기에서 전자세금계산서 프로그램 확대, 사업 활동 및 주유소 전자세금계산서 활용 확대 등이 그 예입니다. 세무총국은 2년 연속(2021-2022년) 정보통신부로부터 디지털 혁신 선도 기관으로 선정되었습니다.
5. 글로벌 최저세에 관한 결의안을 국회에 승인을 위해 제출
특히, 세무부서에서 직접 연구하고 개발한 19개 애플리케이션을 선정하여, 세무 부문은 경영에 IT를 적용하는 것이 포괄적인 디지털 전환이라는 목표를 실현하는 구체적인 단계임을 보여주었습니다.
베트남의 합법적 권익을 보장하고 다국적 기업들이 베트남 투자를 지속적으로 확대하는 데 대한 신뢰를 구축하기 위해, 재무부는 세무총국에 영향평가 연구를 총괄하고 국제 경험을 참고하여 글로벌 최저세 정책을 개발하도록 지시했습니다 . 2023년 11월 29일, 제15대 국회는 제6차 정기국회에서 이 같은 내용을 공식 통과시켰습니다. 세계 세금 기반 침식 방지 조항에 따른 추가 법인소득세 적용(세계 최저세)에 관한 국회 결의안 제107/2023/QH15호.
이는 필요한 조치이며, 2024년 1월 1일부터 적용됨으로써 베트남은 자국의 입장과 과세 권리를 확인하고, 국제 통합을 강화하고 과세 제도를 국제 관행에 더욱 가깝게 만드는 데 기여합니다.
6. 어려움을 극복하고 국가 예산에 크게 기여한 납세자를 동행하고 예우한다.
"납세자가 서비스의 중심입니다"라는 모토를 실천하며, 세무 부문 전체는 납세자의 접근성을 확대하기 위해 디지털 플랫폼을 기반으로 한 홍보 및 지원 방안을 강화해 왔습니다. 특히, 장기화된 경제난 속에서도 전국 세무 부문은 어려움을 극복하고 세법을 철저히 준수하며 국가 예산에 크게 기여한 수천 개의 기업과 기업가들에게 즉각적인 표창과 격려를 전달했습니다.
7. 전자상거래 및 디지털 비즈니스 분야의 세금 징수
세무 부문은 전자상거래 활동 및 해외 비사업 법인의 세무 관리에서 지속적으로 많은 성과를 거두고 있습니다. 통계에 따르면 현재까지 74개의 해외 비사업 법인이 해외 비사업 법인 포털을 통해 세금을 등록, 신고 및 납부했습니다. 해외 비사업 법인이 납부한 총 세액은 8조 960억 동이며, 이 중 6조 8960억 동은 포털을 통해 직접 신고 및 납부되었고, 1조 2000억 동은 베트남 당사자가 대신 공제 및 납부했습니다.
전자상거래 포털과 관련하여, 2023년 말까지 357개의 전자상거래 거래소에서 정보를 제공했습니다. 2023년 전자상거래 거래소에서 사업을 하는 기업과 개인의 세무 신고 건수는 2022년 동기 대비 증가했습니다. 2023년 국내 기관과 개인의 전자상거래 매출은 5,365억 동에 달했습니다. 동시에 세무 당국은 전자상거래 거래소에서 사업을 하는 179개 기업과 1,061명의 개인에 대한 위반 사항을 수집 및 처리했으며, 그 금액은 약 2,750억 동입니다. 세무 관리를 지속적으로 강화하기 위해, 2024년에는 세무총국이 국내 전자상거래 거래소에서 정보를 수신하고 처리하는 데 대한 통일된 지침을 계속 제공할 것입니다.
8. 전자세금계산서 제도를 효과적으로 활용하여 세금계산서 거래를 방지하고, 위험관리를 통해 국가예산 수입 손실을 예방하여 효율성을 높입니다.
국가 예산 손실 방지 작업의 효과를 지속적으로 개선하기 위해 세무 총국은 위험 메커니즘에 따른 세무 관리에 대한 규정과 절차를 연구하고 발표했습니다.세무 총국은 세무 관리에서 위험 관리를 적용하는 절차에 대한 2023년 1월 12일자 결정 18/QD-TCT, 위험 관리를 위한 정보 수집 및 활용 절차에 대한 2023년 2월 8일자 결정 86/QD-TCT, 송장 관리 및 사용에서 위험 징후가 있는 납세자를 평가하고 식별하기 위한 위험 관리 적용 절차에 대한 2023년 5월 10일자 결정 575/QD-TCT를 발표했습니다.위험 관리 메커니즘을 동시에 발표하고 국가 예산 손실 방지의 효과를 개선함으로써 세무 총국은 조직, 기업, 가구 및 사업 개인을 위한 위험 관리에서 큰 진전을 이루었습니다.
9. 세무 부문 전반의 인사 업무에 대한 행정 절차 개혁 및 중앙 집중식 데이터 관리 애플리케이션 구축
세무 부문은 포괄적이고 효과적인 행정절차 개혁을 추진하여 기업에 유리하고 공정하며 투명한 생산 및 사업 환경을 조성해 왔습니다. 현재까지 행정절차는 304건에서 235건으로 지속적으로 축소되었으며, 국가 공공서비스 포털과 세무 당국 포털/웹사이트에 공개 업데이트되었습니다.
2022년 1월 6일 총리 결정 제06/QD-TTg에 따라 2030년 비전을 갖고 2022~2025년 기간 동안 국가 디지털 전환을 위한 인구 데이터, 신원 확인 및 전자 인증 애플리케이션 개발 프로젝트를 시행하면서, 세무총국은 공안부와 협력하여 개인 세금 코드 정보와 인구 데이터베이스를 표준화하고 개인 식별 코드를 세금 코드로 사용하도록 통일했습니다.
세무총국은 업계 전반의 인사업무에 대한 중앙집중적 데이터 관리를 통일하고자 디지털 기록 애플리케이션을 구축하여 업계 전반의 간부, 공무원, 공공기관 직원의 조직, 인력 배치, 교육, 순환, 전근, 직위 변경 업무를 지휘하고 운영하는 업무를 위한 데이터베이스를 통합하고 관리를 용이하게 하였습니다.
10. 베트남은 다자간 상호 세무 행정 지원 협정의 147번째 회원국입니다.
2023년 3월 22일, 경제협력개발기구(OECD)는 파리에서 베트남과 다자간 상호 조세행정공조협정(MAAC) 서명식을 개최했습니다. MAAC는 1988년 OECD와 유럽이사회(EC)가 공동으로 개발했으며, 2010년 의정서에 따라 개정되어 비OECD 및 비EU 회원국으로 MAAC가 확대되었습니다.
이는 오늘날 이용할 수 있는 가장 포괄적인 다자간 국제법적 틀로, 세금 회피, 세금 회피 및 기타 형태의 불이행을 해결하기 위해 세금 행정에 대한 포괄적인 국제 협력 형태를 규정하고 있으며, 이를 통해 세금 정보 교환에 대한 국제 협력을 강화합니다.
원천
![[사진] 가라이성 지도자들이 중부 고원지대 소수민족들과 함께 호 삼촌 기념비에 헌화하고 있다.](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/7/9/196438801da24b3cb6158d0501984818)
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