Nouvelle réglementation sur les méthodes et la base de calcul des primes d'assurance pour l'assurance automobile à partir du 2 novembre 2023

Conformément à l'article 25 de la circulaire 67/2023/TT-BTC, les instructions relatives aux méthodes et bases de calcul des primes d'assurance automobile sont disponibles. Les lecteurs sont invités à se référer à l'article ci-dessous.

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Nouvelle réglementation sur les méthodes et bases de calcul des primes d'assurance pour l'assurance automobile à compter du 2 novembre 2023. (Source Internet)

Le 2 novembre, le ministre des Finances a publié la circulaire 67/2023/TT-BTC guidant un certain nombre d'articles de la loi sur les activités d'assurance, le décret 46/2023/ND-CP détaillant la mise en œuvre d'un certain nombre d'articles de la loi sur les activités d'assurance.

1. Nouvelle réglementation sur les méthodes et la base de calcul des primes d'assurance pour l'assurance automobile à compter du 2 novembre 2023

Conformément à l'article 25 de la circulaire 67/2023/TT-BTC, les instructions sur les méthodes et les bases de calcul des primes d'assurance pour l'assurance automobile sont les suivantes :

- Les entreprises d'assurance non-vie et les succursales d'entreprises d'assurance non-vie étrangères doivent appliquer de manière proactive des méthodes appropriées pour le calcul des primes d'assurance automobile, en veillant à ce qu'elles répondent au moins aux exigences suivantes :

+ Les primes d’assurance sont établies de manière à garantir le respect des dispositions du point d, clause 2, article 87 de la loi sur les activités d’assurance ;

+ La prime d'assurance comprend la prime nette, les coûts de mise en œuvre du produit et le bénéfice attendu. La prime nette, les coûts de mise en œuvre du produit et le bénéfice attendu sont calculés conformément aux dispositions des clauses 2, 3 et 4 de l'article 25 de la circulaire 67/2023/TT-BTC ;

+ Appliquer les facteurs de risque suivants comme base de calcul des primes d’assurance, notamment :

++ Type de véhicule à moteur selon le code de la route ;

++ Objet professionnel (véhicule professionnel, véhicule non professionnel) ;

++ Finalité de l'utilisation des véhicules à moteur (véhicules de tourisme, véhicules de transport de marchandises, véhicules spécialisés) ;

++ Année de fabrication du véhicule automobile.

En cas d'application de facteurs de risque supplémentaires autres que les facteurs ci-dessus, les entreprises d'assurance non-vie et les succursales d'entreprises d'assurance non-vie étrangères doivent s'assurer qu'elles disposent des données prescrites au point a, clause 2, article 25 de la circulaire 67/2023/TT-BTC ;

+ Effectuer l’enregistrement spécifique des cas et des bases d’augmentation et de diminution des primes d’assurance.

L’augmentation des primes d’assurance doit être basée sur des facteurs qui augmentent le risque assuré.

La réduction des primes d'assurance doit garantir que, dans tous les cas, la prime d'assurance après réduction ne soit pas inférieure à la prime d'assurance pure et soit basée sur un ou plusieurs facteurs qui réduisent, répartissent, partagent les risques ou réduisent le coût de mise en œuvre des produits d'assurance automobile, notamment le nombre de véhicules assurés, le choix du niveau de franchise, l'historique d'indemnisation, le mode de distribution du produit et d'autres facteurs (le cas échéant). En cas de réduction de prime d'assurance due à des ventes directes, le niveau de prime réduit ne dépasse pas le taux de commission de l'agent d'assurance tel que prescrit à l'article 51 de la circulaire 67/2023/TT-BTC ;

+ La prime d'assurance des termes d'assurance supplémentaires doit correspondre aux conditions et aux responsabilités de l'assurance ; dans le cas où le terme supplémentaire élargit la couverture d'assurance, la prime d'assurance doit être augmentée, dans le cas où le terme réduit la couverture d'assurance, la prime d'assurance doit être réduite, mais dans tous les cas, elle ne doit pas être réduite plus que la prime nette.

- La prime d'assurance pure est la prime d'assurance destinée à assurer l'exécution des obligations contractées envers l'acheteur d'assurance, correspondant aux conditions et responsabilités de l'assurance.

Les entreprises d'assurance non-vie et les succursales d'entreprises d'assurance non-vie étrangères doivent établir des primes d'assurance nettes pour une durée d'assurance d'un an pour les produits d'assurance automobile, en veillant à ce que les exigences suivantes soient respectées :

+ Les primes d'assurance nettes sont déterminées sur la base de données statistiques réelles des compagnies d'assurance et des succursales de compagnies d'assurance non-vie étrangères, garantissant l'échelle et la continuité sur une série temporelle minimale de 5 années consécutives.

Dans le cas où les données statistiques ne garantissent pas l’échelle et la continuité, les entreprises d’assurance et les succursales d’entreprises d’assurance non-vie étrangères peuvent utiliser les sources suivantes :

++ Prime d’assurance nette annoncée par les autorités et organismes compétents ;

++ Statistiques publiques officielles publiées par les organismes nationaux compétents pour déterminer les primes d’assurance nettes ;

++ Primes d'assurance nettes fournies par la société mère ou l'entreprise de réassurance, l'organisme d'assurance étranger acceptant la réassurance ; dans ce cas, l'entreprise ou l'organisme de réassurance doit être noté au moins « BBB » par Standard & Poor's ou Fitch, « B++ » par AMBest, « Baal » par Moody's ou des notations équivalentes par des organismes ayant d'autres fonctions de notation et une expérience au cours de l'exercice le plus proche du moment de la soumission de la demande d'enregistrement de la méthode et de la base de calcul des primes d'assurance et doit avoir une expérience dans l'exploitation de la réassurance pour ce type de risque sur le marché vietnamien ou asiatique.

En cas d'ajustement de la prime d'assurance nette des réassureurs étrangers (augmentation ou diminution), les entreprises d'assurance et les succursales d'entreprises d'assurance non-vie étrangères doivent en expliquer les raisons.

L'utilisation des primes d'assurance pures fournies par les entreprises et organismes de réassurance doit être cohérente avec les prestations d'assurance que l'entreprise d'assurance ou la succursale d'entreprise d'assurance non-vie étrangère entend fournir dans les règles et conditions du produit d'assurance.

+ La prime d'assurance nette est déterminée spécifiquement pour chaque risque ou pour certains des risques suivants : collision, abordage (y compris collision avec d'autres objets) ; renversement, basculement, naufrage, chute ; être heurté par d'autres objets ; incendie, explosion ; catastrophes naturelles ; vol ; et autres risques (le cas échéant).

- La prime d'assurance nette à court terme (moins de 1 an) ou à long terme (plus de 1 an) est déterminée sur la base de la prime d'assurance nette pour une période d'assurance de 1 an et doit inclure une explication des hypothèses de répartition des risques correspondant à la période d'assurance.

- Les entreprises d'assurance non-vie et les succursales d'entreprises d'assurance non-vie étrangères doivent veiller à ce que les hypothèses sur les coûts et les bénéfices inclus dans les primes d'assurance ne dépassent pas 50 % des primes d'assurance.

- Document expliquant la méthode et la base de calcul des primes d'assurance selon le formulaire spécifié à l'annexe IV publiée avec la circulaire 67/2023/TT-BTC.

2. Formes de fourniture de services et de produits d'assurance dans l'environnement réseau

Conformément à l'article 5 de la circulaire 67/2023/TT-BTC, les formes de fourniture de services et de produits d'assurance sur l'environnement réseau comprennent :

- Portail/site web d'information électronique avec un nom de domaine enregistré conformément à la réglementation légale en vigueur, site web de vente en ligne ou applications installées sur des appareils électroniques connectés au réseau permettant aux utilisateurs de services ou aux acheteurs d'assurance d'accéder au Portail/site web d'information électronique, site web de vente en ligne ;

Ou des applications installées sur le Portail/Site Web, le site Web de vente en ligne ou l'application de commerce électronique établie par des compagnies d'assurance, des succursales de compagnies d'assurance non-vie étrangères, des organisations mutuelles fournissant de la micro-assurance pour servir la fourniture de services et de produits d'assurance dans l'environnement réseau.

- Portail/Site Web avec un nom de domaine enregistré conformément aux lois en vigueur, site Web de vente de commerce électronique, site Web de prestation de services de commerce électronique ou applications installées sur des appareils électroniques connectés au réseau permettant aux utilisateurs de services ou aux acheteurs d'assurance d'accéder au Portail/Site Web, site Web de vente de commerce électronique, site Web de prestation de services de commerce électronique établis par des entreprises de courtage d'assurance et des agents d'assurance pour servir la fourniture de services et de produits d'assurance dans l'environnement réseau.

Les sites Web fournissant des services de commerce électronique comprennent les types suivants :

+ Salle des marchés de commerce électronique ;

+ Autres types de sites Web prescrits par le ministère de l’Industrie et du Commerce .

Voir également la circulaire 67/2023/TT-BTC en vigueur à compter du 2 novembre 2023, sauf dans les cas suivants :

- Les points a, b, c, d, đ, i, clause 1, points b, d, clause 2, points a, b, clause 3, article 20, points a, b, clause 1, article 29, articles 33, 34, 45, 46, 47, 48, 51, clause 1, article 52, article 55, section 3 et section 4, chapitre IV de la circulaire 67/2023/TT-BTC entrent en vigueur à compter du 1er janvier 2023.

- La clause 2, la clause 3, l'article 29 de la circulaire 67/2023/TT-BTC entrent en vigueur à compter du 1er juillet 2024, les illustrations de vente des produits liés à des unités de compte doivent contenir des informations minimales conformément à l'annexe I publiée avec la circulaire 52/2016/TT-BTC ; les illustrations de vente des produits d'assurance liés à des unités de compte doivent contenir des informations minimales conformément à l'annexe II publiée avec la circulaire 135/2012/TT-BTC ; les illustrations de vente des produits d'assurance retraite doivent contenir des informations minimales conformément à l'annexe IV publiée avec la circulaire 115/2013/TT-BTC.

La circulaire 67/2023/TT-BTC remplace la circulaire 50/2017/TT-BTC, la circulaire 01/2019/TT-BTC, l'article 1 de la circulaire 89/2020/TT-BTC, l'article 1 de la circulaire 14/2022/TT-BTC, la circulaire 135/2012/TT-BTC, la circulaire 115/2013/TT-BTC, la circulaire 130/2015/TT-BTC et la circulaire 52/2016/TT-BTC.

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