ข้อสรุปของ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาล ชี้ให้เห็นข้อบกพร่องหลายประการของธนาคารแห่งรัฐในช่วงปี 2556-2560 ในการประเมินและอนุมัติการปรับโครงสร้างธนาคาร
ข้อมูลดังกล่าวระบุไว้ในประกาศสรุปผลการดำเนินงานโครงการปรับโครงสร้างและจัดการหนี้เสียธนาคารในช่วงปี 2556-2560
เพื่อปรับโครงสร้างสถาบันการเงิน ธนาคารแห่งรัฐได้กำหนดเกณฑ์สำหรับการจัดประเภทธนาคารที่อ่อนแอโดยอาศัยการกำกับดูแล การตรวจสอบ และการตรวจสอบบัญชีที่เป็นอิสระ โดยมีธนาคารเก้าแห่งอยู่ในรายชื่อนี้ อย่างไรก็ตาม จากการตรวจสอบ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาล พบว่าธนาคารสามแห่ง ได้แก่ ฟองนาม ธนาคารเวียตเอ (VietABank) และธนาคารประชาชนแห่งชาติ (NCB) มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ "ธนาคารที่อ่อนแอซึ่งต้องปรับโครงสร้างหนี้" แต่ได้รับคำสั่งจากธนาคารแห่งรัฐให้จัดทำแผนสำหรับการปรับโครงสร้างหนี้และการแก้ไขหนี้ด้วยตนเอง ธนาคารทั้งสามแห่งนี้มีหนี้เสียเกิน 10% โดย NCB เพียงอย่างเดียวอยู่ที่ 32.6%
สำนักงานใหญ่ธนาคารแห่งรัฐ ตุลาคม 2565 ภาพ: Giang Huy
ในระหว่างกระบวนการจัดทำแผนการปรับโครงสร้างหนี้ สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลยังพบว่าธนาคารบางแห่งได้ละเมิดกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่ง แผนการของ HDBank ได้รับการอนุมัติก่อนที่การเพิ่มทุนและการซื้อหุ้นเกินอัตราส่วนที่กำหนดในบริษัทปิโตรเลียมเทรดดิ้งจอยท์สต็อคและบริษัทเญินทรัคอินเวสต์เมนต์จอยท์สต็อคจะเสร็จสมบูรณ์ นอกจากนี้ แผนการปรับโครงสร้างของ ABBank ยังได้รับการอนุมัติก่อนที่บริษัทจะเสร็จสิ้นการจำหน่ายเงินลงทุนจากบริษัทย่อยและบริษัทในเครือ
ในกรณีการควบรวมกิจการและการปรับโครงสร้างของ Sacombank ตามข้อสรุป เมื่อเวลาตรวจสอบ ธนาคารแห่งนี้ละเมิดข้อตกลงการเป็นเจ้าของร่วมกันกับ Kien Long Bank และได้ร่วมทุนเพื่อซื้อหุ้นใน Saigon Seafood Trading Joint Stock Company เกินกว่า 11% ที่กำหนดไว้
นอกจากนี้ แนวทางแก้ไขและข้อเสนอแนะบางประการในแผนการปรับโครงสร้างหนี้หลังจากการควบรวมกิจการของ Sacombank ยังคงมีข้อจำกัด มีข้อบกพร่อง และมีความเสี่ยงสูง เช่น การฟื้นตัวของเงิน 934 พันล้านดองจากบุคคลทั่วไปที่ซื้อและขายหุ้นของธนาคาร Kien Long Bank อย่างเชื่องช้า ธนาคารแห่งนี้ไม่ได้ว่าจ้างที่ปรึกษาเพื่อประเมินมูลค่าที่แท้จริง ณ เวลาที่มีการควบรวมกิจการ ผลของการได้รับดอกเบี้ยที่คาดว่าจะได้รับคืนอยู่ในระดับต่ำ และการดำเนินการเกี่ยวกับทรัพย์สินที่ลูกค้าอนุญาตให้เรียกเก็บหนี้ก็ล่าช้า เนื่องจากทรัพย์สินดังกล่าวยังไม่สมบูรณ์ตามกฎหมาย
ในทางกลับกัน การลงนามในข้อตกลงเพื่อกำหนดราคาในการบริหารหุ้น Sacombank ที่นาย Tram Be และบุคคลที่เกี่ยวข้องถือครองนั้นล่าช้า โดยธนาคารได้ตั้งสำรองหนี้เสียก่อนการขายให้กับ VAMC ไว้ 1,958 พันล้านดอง และธนาคารยังไม่ได้ตั้งสำรองหนี้สูญจำนวน 4,412 พันล้านดอง ที่ไม่สามารถขายให้กับ VAMC ได้
ในส่วนของการจัดการหนี้เสียของสถาบันการเงิน สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลกล่าวว่า หน่วยงานที่ดูแลไม่ได้ประเมินสถานการณ์หนี้เสียอย่างเหมาะสม
ในช่วงปี 2556-2560 อัตราส่วนหนี้สูญอยู่ที่ 4.46% ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2556 อัตราส่วนนี้ลดลงเหลือ 2.25% ณ สิ้นปี 2558 และ 1.99% ในปี 2560 หนี้สูญลดลงเหลือต่ำกว่า 3% จากการขายกิจการให้กับบริษัทบริหารสินทรัพย์เวียดนาม (VAMC) ซึ่งคิดเป็นประมาณ 43% ของหนี้สูญทั้งหมดในช่วงเวลาดังกล่าว หากรวมหนี้ที่ขายให้กับ VAMC ที่ยังไม่ได้ดำเนินการ อัตราส่วนหนี้ในปี 2558 และ 2560 จะอยู่ที่ 6.3% และ 4.5% ตามลำดับ
อย่างไรก็ตาม สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลระบุว่าสถาบันการเงินบางแห่งรายงานข้อมูลหนี้สูญที่ไม่สมบูรณ์ต่อธนาคารแห่งชาติ และรายงานการจัดประเภทหนี้และการโอนกลุ่มหนี้ที่ไม่ถูกต้อง ตัวอย่างเช่น ธนาคารซาคอมแบงก์ไม่ได้โอนกลุ่มหนี้สำหรับเงินกู้ 262 พันล้านดองของบริษัทดึ๊กลองเจียลาย ตามคำแนะนำของผู้สอบบัญชีเมื่อรายงานต่อธนาคารแห่งชาติ
ธนาคารแห่งรัฐอนุญาตให้ Sacombank กันเงินสำรองตามความสามารถทางการเงิน (ตามมาตรา 2 ของหนังสือเวียนที่ 02) สำหรับหนี้สูญที่ยังไม่เกิดขึ้น ณ เวลาที่ได้รับอนุมัติแผน และคาดว่าจะเกิดขึ้นภายใน 10 ปี ประกาศสรุปของสำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลระบุว่าเรื่องนี้ไม่เข้มงวดตามกฎหมาย
สำหรับความรับผิดชอบของ VAMC จากข้อสรุปการตรวจสอบ พบว่าในช่วงเวลาดังกล่าว กิจการมีการดำเนินการซื้อหนี้สูญด้วยพันธบัตรพิเศษที่มีเงื่อนไขได้รับการอนุมัติจากธนาคารแห่งรัฐ นี่เป็นเพียงการแก้ปัญหาชั่วคราวเพื่อยืดระยะเวลาให้สถาบันสินเชื่อค่อยๆ จัดการหนี้สูญ เพื่อลดภาระหนี้ในบัญชี ในขณะที่จำนวนหนี้ยังคงเท่าเดิม
หลังจากการซื้อหนี้แล้ว VAMC ยังคงให้อำนาจธนาคารในการดำเนินการจัดการหนี้ ดังนั้นโดยพื้นฐานแล้ว สถาบันการเงินยังคงต้องปฏิบัติตามหน้าที่ทั้งหมดในการติดตามหนี้และการจัดการหนี้ ณ สิ้นปี 2560 VAMC ได้ซื้อหนี้เงินต้นในงบดุลรวมทั้งสิ้น 309,711 พันล้านดอง โดยราคาซื้อหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษอยู่ที่ 279,255 พันล้านดอง
สำนักงานตรวจสอบของรัฐบาลพบว่าแผนการซื้อหนี้ด้วยพันธบัตรพิเศษที่ VAMC ไม่ได้รับประกันความโปร่งใสและความเป็นกลาง และขาดเอกสารทางกฎหมายที่จะพิสูจน์
เอกสารบางฉบับสำหรับการซื้อหนี้ด้วยพันธบัตรพิเศษที่ VAMC มีการละเมิด เช่น สินทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกันหนี้สูญเมื่อขายหนี้ให้กับบริษัทนี้ไม่เป็นไปตามเงื่อนไข "สินทรัพย์ถูกต้องตามกฎหมาย มีเอกสารที่ถูกต้องและสถานะทางกฎหมาย" สินทรัพย์ที่ใช้ค้ำประกันหนี้สูญ ณ เวลาขายให้กับ VAMC ไม่ได้รับการประเมินมูลค่าโดยองค์กรประเมินราคาอิสระ ไม่เป็นไปตามเงื่อนไขที่กำหนด ส่งผลกระทบต่อมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษที่ใช้สำหรับการรีไฟแนนซ์สินเชื่อ
จากข้อมูลของหน่วยงานตรวจสอบ พบว่า ณ เวลาที่ขายหนี้ให้แก่ VAMC มีเอกสารการซื้อหนี้สูญ 34 ฉบับของธนาคาร 13 แห่ง ที่มีการละเมิด โดย 59% ของเอกสารทั้งหมดมีสินทรัพย์ค้ำประกันที่ไม่ถูกกฎหมายอย่างสมบูรณ์ สินทรัพย์ค้ำประกันที่เหลือยังไม่ได้ถูกประเมินมูลค่า หรือมูลค่าประเมินหมดอายุแล้ว เรื่องนี้ส่งผลกระทบต่อการกำหนดมูลค่าหักลดหย่อนของสินทรัพย์ค้ำประกันเมื่อตั้งสำรองความเสี่ยง ซึ่งสะท้อนราคาซื้อหนี้และมูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษที่ใช้ในการรีไฟแนนซ์สินเชื่ออย่างไม่ถูกต้อง
สาเหตุของข้อบกพร่องและไม่เพียงพอดังกล่าวข้างต้น ตามความเห็นของสำนักงานตรวจสอบของรัฐบาล ผู้บริหารธนาคารแห่งรัฐ และหน่วยงานที่เกี่ยวข้องบางส่วนของหน่วยงานนี้ ก็คือ VAMC ไม่ได้ปฏิบัติหน้าที่อย่างจริงจังในการให้คำแนะนำ การสร้างกลไก การประเมิน การอนุมัติ และการกำกับดูแลการปรับโครงสร้างและการจัดการหนี้เสีย
นอกจากนี้ ธนาคารบางแห่งไม่ได้ปฏิบัติตามกฎระเบียบและคำแนะนำของธนาคารแห่งรัฐเกี่ยวกับการปรับโครงสร้างหนี้และการชำระหนี้สูญอย่างเคร่งครัด ธนาคารเหล่านี้ไม่ได้สะท้อนสถานการณ์ที่แท้จริง นำเสนอแนวทางการปรับโครงสร้างหนี้ที่ไม่เหมาะสม ส่งผลให้ต้องแก้ไขแผนหลายครั้งและทำให้การอนุมัติล่าช้า ธนาคารบางแห่งละเมิดกฎระเบียบเกี่ยวกับการให้สินเชื่อและการบันทึกดอกเบี้ยค้างชำระในระหว่างกระบวนการปรับโครงสร้างหนี้
จากข้อสรุปข้างต้น หน่วยงานตรวจสอบจึงแนะนำให้นายกรัฐมนตรี สั่งการให้ธนาคารกลางแก้ไขข้อบกพร่องที่มีอยู่ ทบทวนความรับผิดชอบของหัวหน้าภาคส่วนปี 2555-2558 บุคคล กลุ่ม และหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เกี่ยวกับข้อบกพร่องในการปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อและการจัดการหนี้เสีย
ธนาคารแห่งรัฐจำเป็นต้องทบทวนและปรับปรุงสถาบัน แก้ไขการบริหารจัดการ และดำเนินโครงการปรับโครงสร้างสถาบันสินเชื่อที่เกี่ยวข้องกับการจัดการหนี้เสียให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาอันใกล้นี้ สถาบันสินเชื่อต้องแก้ไขข้อบกพร่อง ข้อบกพร่อง และการละเมิดต่างๆ และพิจารณาการรับผิดชอบของหน่วยงานและบุคคลภายใต้อำนาจหน้าที่ของตน
สำนักงานตรวจสอบของรัฐได้ขอให้ VAMC ทบทวนบทบาทของตนในการเข้าร่วมจัดการหนี้เสีย แก้ไขการซื้อหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษให้เป็นไปตามระเบียบข้อบังคับ และทบทวนการละเมิดที่พบผ่านการตรวจสอบเพื่อแก้ไขปัญหาที่มีอยู่
ลิงค์ที่มา
การแสดงความคิดเห็น (0)