ตามรายงานของ VietNamNet สำนักงานอัยการสูงสุดเพิ่งจะเสร็จสิ้นการฟ้องร้องเพื่อดำเนินคดีจำเลย 38 รายในคดีละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลร้ายแรง พิมพ์ ออก และซื้อขายใบแจ้งหนี้และเอกสารเพื่อชำระเงินให้กับงบประมาณแผ่นดินโดยผิดกฎหมาย

จากกรณีดังกล่าว นายเหงียน ดัง ทูเยต กรรมการผู้จัดการใหญ่ และภริยา เหงียน นัท ลินห์ รองกรรมการผู้จัดการใหญ่ บริษัท ถันอัน ฮานอย จำกัด ถูกดำเนินคดีฐานละเมิดกฎหมายการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลกระทบร้ายแรง

ตามคำกล่าวหา นาย Thuyet ได้จัดตั้งและบริหารกิจกรรมทั้งหมดของบริษัท Thanh An, บริษัท Danh และบริษัท Trang Thi นอกจากนี้ นาย Thuyet ยังเป็นผู้สั่งให้นักบัญชีตั้งระบบบัญชี 2 ระบบอีกด้วย

ภายใต้การกำกับดูแลของนาย Thuyet จำเลยคือ Nguyen Quy Khai (ผู้อำนวยการบริษัท Danh), Do Thi Hoa (หัวหน้าฝ่ายบัญชีของบริษัท Thanh An Hanoi), Bui Thi Mai Huong (หัวหน้าฝ่ายบัญชีของบริษัท Danh) และ Nguyen Thi Hoa (หัวหน้างานบัญชีภาษีของบริษัท Thanh An Hanoi, บริษัท Danh, บริษัท Trang Thi) ได้จัดตั้งและใช้ระบบบัญชี 2 ระบบบนซอฟต์แวร์ FAST เพื่อทำบัญชี ประกาศ รายงานภาษี และตรวจสอบผลการดำเนินงานของบริษัท 3 แห่ง

เหงียนดังเทวเยต 1009.jpeg
นายเหงียน ดัง ถวีต ภาพ: กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ

ระบบบัญชีภายในบันทึกรายรับ รายจ่าย ผลประกอบการทางธุรกิจ ตัวเลขรายจ่ายที่เกิดขึ้นจริงทั้งหมดโดยไม่มีเอกสารทางกฎหมาย และระบบบัญชีการเงินและภาษีปลอมแปลงข้อมูลเพื่อจัดทำรายงานการเงินและภาษี เพื่อควบคุมกระแสเงินสดของรายรับและรายจ่าย นาย Thuyet ได้ขอให้ตัวแทนของบริษัทมอบอำนาจให้เขาลงนามในบัญชีในเอกสารธนาคารของบริษัททั้ง 3 แห่ง จากนั้น นาย Thuyet ได้มอบหมายให้ Nguyen Nhat Linh ภรรยาของเขาเป็นผู้ลงนามในบัญชี

ในเดือนกันยายน 2017 คุณเหงียน นัท ลินห์ แต่งงานกับคุณเหงียน ดัง ทูเยต ในช่วงต้นปี 2018 คุณลินห์เข้ารับตำแหน่งรองกรรมการผู้จัดการบริษัท Thanh An โดยรับผิดชอบด้านทรัพยากรบุคคล การเงิน และการบัญชีของบริษัททั้ง 3 แห่ง ได้แก่ บริษัท Thanh An บริษัท Danh และบริษัท Trang Thi

ในเดือนมกราคม 2019 ภายใต้การกำกับดูแลของนาย Thuyet กรรมการของบริษัททั้งสามแห่งได้มอบอำนาจให้คุณ Linh ลงนามในบัญชีสำหรับธุรกรรมธนาคาร และนับจากนี้เป็นต้นไป คุณ Linh ได้มีส่วนร่วมในการจัดตั้งระบบบัญชีการเงินสองระบบในบริษัททั้งสามแห่ง

ข้อกล่าวหาระบุว่าตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2021 ถึง 2022 แม้ว่านาย Thuyet จะหลบหนีออกจากเวียดนามไปแล้ว แต่เขาก็ยังคงติดต่อกับภรรยาผ่านแอปพลิเคชั่น Viber เป็นประจำ เพื่อขอคำแนะนำในการจัดตั้งและใช้ระบบบัญชี 2 ระบบ (นาง Linh ไม่จำเป็นต้องให้คำแนะนำโดยละเอียด เนื่องจากนักบัญชีทำทุกอย่างตามแผนของนาย Thuyet มาหลายปีแล้ว)

เกี่ยวกับผลประกอบการประจำวันจริงของธุรกิจ จำเลย Do Thi Hoa ควบคุมและรายงานต่อ Ms. Linh เพื่อติดตามกระแสเงินสดและผลกำไรของบริษัททั้ง 3 แห่ง

ระบบบัญชีเพื่อรายงานต่อเจ้าหน้าที่และรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลสัญญาซื้อขายใบกำกับสินค้าปลอม ได้รับการรายงานโดยจำเลยคือ Bui Thi Mai Huong และ Nguyen Thi Hoa ต่อนาย Nguyen Dang Thuyet และนางสาว Linh เพื่อควบคุมแหล่งที่มาของเงิน

ตั้งแต่เดือนกันยายน 2552 เป็นต้นมา นางสาวลินห์เป็นผู้อนุมัติ "ค่าธรรมเนียม" สำหรับการซื้อและขายใบแจ้งหนี้ปลอม รวมถึงลงนามอนุญาตให้โอนเงินให้กับบริษัท/ครัวเรือนธุรกิจตามคำขอของนางสาวฮวาและนางสาวฮวง

ข้อกล่าวหาคือจำเลย Nguyen Nhat Linh ช่วยเหลือสามีของเธอในการจัดทำระบบบัญชีการเงินสองระบบ โดยปกปิดผลกำไรและตัวเลขบัญชีจริงของบริษัทสามแห่งในช่วงปี 2019 ถึง 2022 และร่วมกับนาย Nguyen Dang Thuyet ทำให้รัฐเสียหายมากกว่า 498 พันล้านดอง

สำนักงานสอบสวนระบุว่าตั้งแต่ปี 2017 ถึง 2022 จำเลย Hoa และ Huong ซื้อใบแจ้งหนี้ปลอม 19,167 ใบ (สินค้าเป็นเวชภัณฑ์ ทางการแพทย์ ) จากบริษัทและครัวเรือนธุรกิจ 110 แห่ง โดยมีมูลค่ารวมก่อนหักภาษีมากกว่า 3,689 พันล้านดอง โดยภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่า 75 พันล้านดอง และมูลค่ารวมหลังหักภาษีมากกว่า 3,765 พันล้านดอง

ยอดรวมของใบแจ้งหนี้ที่ชำระให้กับบริษัทและธุรกิจรายบุคคลทั้ง 110 แห่งนี้มีมูลค่ามากกว่า 257,000 ล้านดอง นางสาวฮวาและฮวงบันทึกใบแจ้งหนี้ปลอม 19,167 ใบในซอฟต์แวร์บัญชีภาษีเพื่อเพิ่มต้นทุนและลดภาษีที่ต้องชำระ ค่าใช้จ่ายในการซื้อใบแจ้งหนี้ปลอม ใบเสร็จรับเงินจริงอื่นๆ และการชำระเงินจริงได้รับการติดตามในสมุดบัญชีภายใน