Ужесточение налогового администрирования для домохозяйств и частных лиц, ведущих бизнес: ряд новых предложений

(Дэн Три) - Был внесен ряд новых предложений по управлению и ужесточению сбора налогов, таких как мониторинг и управление налогами для интернет-продавцов, коммерческих домохозяйств, которые должны использовать отдельные банковские счета...

В резюме комментариев к политическому досье проекта Закона о налоговом администрировании (замена) Министерство финансов отметило ряд предложений по ужесточению налогового администрирования для предприятий, домохозяйств и физических лиц.

Ужесточить налоговое администрирование для онлайн-продавцов

Комментируя вышеуказанный законопроект, Правительственная инспекция предложила Министерству финансов рассмотреть возможность исследования и дополнения механизмов управления, мониторинга и проверки налоговых деклараций и платежей организаций и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на платформах электронной коммерции или в социальных сетях.

По данным Государственной инспекции, в настоящее время многие физические и юридические лица, осуществляющие деятельность на платформах электронной коммерции и в социальных сетях, не регистрируют налоговые коды (таких поставщиков услуг, как Google, Facebook, Youtube, Zalo и др.). При этом отсутствуют правила контроля платежей, что приводит к налоговым убыткам для вышеуказанных видов бизнеса.

По данным Министерства финансов, Закон № 56/2024 предусматривает, что иностранные поставщики обязаны напрямую или с разрешения осуществлять налоговую регистрацию, подавать налоговые декларирования и уплачивать налоги во Вьетнаме в соответствии с постановлениями Министерства финансов.

Для домохозяйств и физических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность на платформах электронной коммерции, цифровых платформах, организациях, являющихся управляющими торговыми залами электронной коммерции, управляющих цифровыми платформами с платежными функциями (как отечественные, так и иностранные организации) и организациях с другой цифровой экономической деятельностью в соответствии с постановлениями Правительства вычитают, уплачивают налоги от имени и декларируют вычитаемую сумму налога для предпринимательских домохозяйств и индивидуальных предпринимателей.

В случае если домохозяйства и отдельные лица ведут предпринимательскую деятельность на платформах электронной коммерции или цифровых платформах, которая не дает права на вычет или уплату налога, они обязаны напрямую зарегистрироваться в качестве налогоплательщика, декларировать налог и платить налог.

Министерство промышленности и торговли разрабатывает проект закона «Об электронной торговле». Министерство финансов представило комментарии и предложило дополнить его требованиями к предоставлению информации субъектами, продавцами, посредническими площадками электронной торговли, поставщиками логистических услуг и поставщиками платёжных услуг.

Предложение о включении положений, требующих от субъектов электронной коммерции осуществлять платежи через платежный шлюз, специально предназначенный для трансграничной деятельности в сфере электронной коммерции.

По мнению Министерства финансов, эти правила позволят избежать налоговых потерь, поскольку информацию о трансграничных платежных операциях в сфере электронной коммерции можно будет контролировать.

Предложение по дополнению механизма налогового администрирования для онлайн-бизнеса (Фото: Тиен Туан).

Предложение для предприятий использовать отдельные банковские счета

Комментируя политические документы Закона о налоговом администрировании (замена), Народный комитет Ханоя предложил добавить положение, обязывающее домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью, регистрировать банковский счет или электронный счет для проведения транзакций специально для осуществления предпринимательской деятельности. Утверждается, что применение правила создания отдельного счета для осуществления транзакций для предпринимательской деятельности способствует более удобному контролю денежных потоков.

Народный комитет Ханоя также предложил добавить положения об увязке регистрации бизнеса и налоговой регистрации для деловых домохозяйств, аналогичные регистрации предприятий, что позволит сократить административные процедуры для налогоплательщиков.

Перед принятием дорожной карты по отмене единовременного налога с начала следующего года городской народный комитет также предложил Министерству финансов дополнить правила о налоговой декларации, периодичности подачи декларации и простых формах декларации для предпринимателей, чтобы они могли легко применяться.

Предпринимательские домохозяйства переходят от аккордного налога к декларированию: трехэтапная дорожная карта внедрения

Вьетнамская академия общественных наук считает, что отмена единовременного налога на коммерческие домохозяйства и физических лиц со следующего года необходима. Однако, согласно отчёту об оценке воздействия, начальный этап внедрения (2025–2026 годы) может привести к перегрузке системы из-за перехода миллионов коммерческих домохозяйств в другую форму налогообложения.

Предпринимательские домохозяйства переходят с единовременного налога на декларирование со следующего года (Фото: Мань Куан).

Стоимость соблюдения новых правил может варьироваться от нескольких сотен тысяч до десятков миллионов донгов в год, что обуславливает острую необходимость в разработке мер технической и финансовой поддержки. В текущем проекте не упоминаются решения, позволяющие преодолеть эту проблему.

Вьетнамская академия общественных наук предлагает разработать дорожную карту для реализации в три этапа.

Этап 1 (1–2 годы) сосредоточен на пилотировании, предоставлении бесплатного программного обеспечения для бухгалтерского учета и выставления электронных счетов-фактур, а также обучении ведению бухгалтерского учета.

На втором этапе (2–4 годы) обязательное применение программы распространяется на домохозяйства с высоким доходом, предусматривая налоговые льготы и поддержку при найме бухгалтеров.

На третьем этапе (4–5 годы) полностью отменяется единовременный налог, интегрируются коммерческие домохозяйства в национальную налоговую систему, а также предоставляется финансовая поддержка, обучение и социальное страхование для домохозяйств, которые официально перешли на корпоративный налог.

Источник: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/siet-chat-quan-ly-thue-ho-ca-nhan-kinh-doanh-hang-loat-de-xuat-moi-20250718155537326.htm