В заключении Правительственной инспекции отмечены многочисленные недостатки, допущенные Госбанком в период 2013-2017 гг. при оценке и утверждении проектов реструктуризации банков.
Об этом говорится в сообщении о заключении по реализации проекта реструктуризации и работы с проблемной задолженностью банков в период 2013-2017 годов.
В целях реструктуризации кредитных учреждений Государственный банк выпустил критерии классификации слабых банков на основе независимого надзора, инспекции и аудита. В этот список попало девять банков. Однако в ходе проверки Правительственная инспекция обнаружила, что три банка, Phuong Nam, Viet A (VietABank) и National Citizen Bank (NCB), соответствовали критериям «слабых банков, которые должны быть реструктурированы», но получили от Государственного банка указание разработать план самореструктуризации и самокоррекции. Все эти три банка имеют безнадежную задолженность более 10%, причем только у NCB она составляет 32,6%.
Штаб-квартира Государственного банка, октябрь 2022 г. Фото: Джанг Хуэй
В процессе разработки плана реструктуризации некоторые банки также были признаны нарушившими закон Правительственной инспекцией. В частности, план HDBank был одобрен до того, как были завершены капиталовложения и покупка акций, превышающие установленное соотношение в Petroleum Trading Joint Stock Company и Nhon Trach Investment Joint Stock Company. План реструктуризации ABBank также был одобрен до того, как он завершил отчуждение своих дочерних и аффилированных компаний.
В случае слияния и реструктуризации Sacombank, согласно заключению, на момент проверки этот банк нарушил перекрестное владение с Kien Long Bank и внес капитал на покупку акций Saigon Seafood Trading Joint Stock Company, превысив установленные 11%.
Кроме того, реализация некоторых решений и рекомендаций в плане реструктуризации после слияния Sacombank по-прежнему ограничена, несовершенна и рискованна, например, медленное взыскание 934 млрд донгов с некоторых лиц, которые провели РЕПО акций (покупка и продажа акций на определенный срок) Kien Long Bank. Этот банк не нанял консультанта для определения фактической стоимости на момент слияния; результат взыскания ожидаемых процентов низок, а обработка активов, уполномоченных клиентами на взыскание долгов, идет медленно из-за того, что активы не имеют полного юридического статуса.
С другой стороны, подписание соглашения об определении цены продажи акций Sacombank, принадлежащих г-ну Траму Бе и связанным с ним лицам, происходило медленно; резерв на покрытие задолженности перед продажей VAMC составлял 1 958 млрд донгов, и банк также не создал резерв на покрытие безнадежной задолженности в размере 4 412 млрд донгов, которая не подлежала продаже VAMC.
Что касается работы с безнадежной задолженностью кредитных организаций , Государственная инспекция заявила, что управляющие органы не провели надлежащую оценку ситуации с безнадежной задолженностью.
В период 2013-2017 гг. коэффициент безнадежной задолженности составлял 4,46% по состоянию на 30 июня 2013 г. Этот коэффициент снизился до 2,25% к концу 2015 г. и до 1,99% в 2017 г. Безнадежная задолженность была снижена до менее 3% благодаря продаже Vietnam Asset Management Company (VAMC), около 43% от общей суммы безнадежной задолженности было обработано в течение этого периода. Если включить долг, проданный VAMC, который не был обработан, коэффициент задолженности в 2015 и 2017 гг. составил 6,3% и 4,5% соответственно.
Однако Правительственная инспекция заявила, что некоторые кредитные организации представили Государственному банку неполные данные о безнадежных долгах, а также неточную классификацию долгов и передачу групп долгов. Например, Sacombank не передал группу долгов по кредиту в размере 262 млрд донгов компании Duc Long Gia Lai в соответствии с рекомендацией аудитора при предоставлении отчетности Государственному банку.
Государственный банк разрешает Sacombank откладывать резервы на основе его финансовых возможностей (согласно статье 2 циркуляра 02) для безнадежных долгов, которые еще не возникли на момент утверждения плана и, как ожидается, возникнут в течение 10 лет. В заключении правительственной инспекции было указано, что это также не является юридически строгим.
Что касается ответственности VAMC , то, согласно заключению проверки, в этот период предприятие осуществляло деятельность по выкупу безнадежных долгов за счет специальных облигаций с условиями, одобренными Государственным банком. Это было временным решением, чтобы продлить время для кредитных организаций для постепенной работы с безнадежными долгами, сокращая задолженность по бухгалтерским книгам, в то время как фактически сумма задолженности оставалась неизменной.
После покупки долга VAMC по-прежнему уполномочивает банки управлять долгом, поэтому по сути кредитная организация по-прежнему должна выполнять все обязанности по взысканию и управлению долгами. К концу 2017 года VAMC выкупила в общей сложности 309 711 млрд донгов основного долга на балансе, цена покупки долга с использованием специальных облигаций составила 279 255 млрд донгов.
Правительственная инспекция установила, что план покупки долга за счет специальных облигаций в VAMC не обеспечивал прозрачности и объективности и не имел юридических документов, подтверждающих это.
В некоторых файлах по приобретению долга за счет специальных облигаций в VAMC имеются нарушения, например, активы, обеспечивающие безнадежный долг при продаже долга этому предприятию, не соответствовали условиям «законных активов, с действительными документами и правовым статусом». Активы, обеспечивающие безнадежный долг на момент продажи VAMC, не были оценены независимой оценочной организацией; не соответствуют установленным условиям, что влияет на номинальную стоимость специальных облигаций, используемых для рефинансирования кредитов.
По данным инспекции, в 34 досье на покупку безнадежных долгов 13 банков на момент продажи долга VAMC были выявлены нарушения, из которых в 59% досье были залоговые активы, которые уже не были полностью законными, оставшиеся залоговые активы не были оценены или срок оценки истек. Это повлияло на определение вычитаемой стоимости залоговых активов при формировании резервов на покрытие рисков, неверно отразив цену покупки долга и номинальную стоимость специальных облигаций, используемых для рефинансирования кредитов.
Причиной вышеуказанных недостатков и несоответствий, по мнению Правительственной инспекции, руководителей Государственного банка и некоторых функциональных подразделений этого агентства, является то, что VAMC не выполнило серьезно свои задачи по консультированию, созданию механизмов, оценке, утверждению и надзору за реструктуризацией и урегулированием проблемной задолженности.
Кроме того, некоторые банки не строго следовали положениям и инструкциям Госбанка по реструктуризации и урегулированию проблемной задолженности. Эти банки также не отражали реальную ситуацию, предлагали неадекватные решения по реструктуризации, что приводило к необходимости многократного пересмотра плана и затягиванию утверждения. Другие нарушали положения по выдаче кредитов и учету начисленных процентов в процессе реструктуризации.
С учетом вышеизложенных выводов инспекционный орган рекомендовал Премьер-министру поручить Государственному банку устранить имеющиеся недостатки; пересмотреть обязанности руководителей за период 2012-2015 гг., отдельных лиц, коллективов и связанных с ними подразделений относительно недостатков в реструктуризации кредитных организаций и работе с безнадежной задолженностью.
Государственный банк также должен пересмотреть и улучшить институты, исправить управление и завершить проект реструктуризации кредитных учреждений, связанный с управлением безнадежной задолженностью в предстоящий период. Кредитные учреждения должны устранить недостатки, упущения и нарушения и рассмотреть вопрос об управлении обязанностями подразделений и лиц, находящихся в их ведении.
Правительственная инспекция обратилась к VAMC с просьбой пересмотреть свою роль в участии в работе с безнадежными долгами, исправить практику покупки долгов с использованием специальных облигаций в целях соблюдения нормативных требований и рассмотреть нарушения, выявленные в ходе проверки, для устранения существующих проблем.
Ссылка на источник
Комментарий (0)