Как помочь собрать налоги с продаж прямых трансляций

Стример ведет прямую трансляцию продажи камер прямо из своего офиса.

За 17 часов прямой трансляции (4–5 мая) канал Quyen Leo Daily в TikTok заработал 100 миллиардов донгов, что стало рекордом для прямой трансляции, записанной на платформе электронной коммерции во Вьетнаме. Ранее этот канал также заработал более 72 миллиардов донгов за 12-часовую прямую трансляцию в марте.

Не только Quyen Leo, в последнее время участились прямые трансляции продаж с оборотом до десятков миллиардов донгов. Даже крупные платформы электронной коммерции, такие как Shopee и Lazada, считают это основной формой продаж.

«Прямые трансляции одновременно посещают до 350 000 человек, привлекая в среднем от 5 до 20 миллионов зрителей», — сказал Нгуен Тхань Лам, представитель TikTok Vietnam, создающего трансляции с огромными продажами. «Если предположить, что только 1% зрителей покупает товары, объём продаж в 100 миллиардов донгов невелик», — добавил он.

Прямые трансляции продаж — это бизнес, связанный с трансляцией видео в онлайн-формате на таких платформах, как социальные сети, торговые площадки, сайты электронной коммерции и телеканалы. По данным аналитической компании NielsenIQ, в первом квартале года до 95% онлайн-покупателей совершали покупки через этот канал. По данным Вьетнамской ассоциации электронной коммерции, в среднем ежемесячно проводится 2,5 миллиона прямых трансляций продаж, в которых участвуют более 50 000 продавцов.

В сеансах прямых трансляций часто участвуют организации и частные лица, продающие свою продукцию для себя, или блогеры, тиктокеры и влиятельные лица социальных сетей, которые получают комиссионные от продаж во время прямых трансляций.

Согласно правилам, интернет-продавцы должны будут платить налог на добавленную стоимость и подоходный налог с физических лиц, если их доход составляет 100 миллионов донгов в год.

Физические лица, получающие доход в виде комиссионных от продаж прямых трансляций, будут обязаны платить подоходный налог с физических лиц (НДФЛ) по прогрессивной шкале с 7 уровнями и налоговыми ставками от 5 до 35%. Если комиссионные выплачиваются корпоративному домохозяйству, им необходимо будет задекларировать и уплатить налог по ставке 7%, включая 5% НДС и 2% подоходного налога с физических лиц.

По словам представителя TikTok Vietnam, те, кто получает доход в TikTok Shop, включая продавцов и создателей контента, должны зарегистрировать налоговый код, банковский счет, привязанный к их удостоверению личности гражданина, и подлежать контролю со стороны властей.

Однако г-н Тхань признал, что при большом количестве продавцов и большом объеме транзакций соблюдение налогового законодательства «потребует больших усилий от всех сторон».

Оценив, что сбор налогов в этом секторе по-прежнему является убыточным, на недавней конференции премьер-министр Фам Минь Чинь поручил Министерству финансов внести поправки в правила об электронных счетах-фактурах для контроля этих транзакций.

В настоящее время налоговые органы изучают и синхронно проверяют применение электронных счетов-фактур при онлайн-торговле и онлайн-трансляциях. Ожидается, что Постановление № 123 будет пересмотрено в сторону того, что предприятия розничной торговли будут обязаны использовать счета-фактуры, сформированные с помощью контрольно-кассовых аппаратов, подключенных к налоговым органам. То есть, онлайн-продажи и онлайн-трансляции также будут включены в эту категорию.

Этот тип счета содержит информацию о продавце, покупателе (при необходимости), наименовании товара, услуг, цене за единицу, количестве, сумме платежа и времени создания счета. Также для доступа покупателя к информации указывается код налогового органа или двумерный штрихкод (QR Xcode).

Поставщик услуг сообщил, что для использования этого счёта продавец установит программное обеспечение, которое позволит автоматически выставлять счёт после завершения заказа или доставки его курьеру. Продавец может заранее отправлять данные в налоговый орган или настроить автоматическую отправку в определённый период времени. Эти операции не занимают много времени, не требуют длительного ожидания и хранятся онлайн для удобства использования.

По словам адвоката Нгуена Тхань Ха, председателя юридической фирмы SB Law Firm, требование о выставлении электронных счетов обеспечит прозрачность прямых трансляций. «Продавцы не смогут предоставлять ложные данные, что ограничит налоговое мошенничество», — сказал он, добавив, что это предложение также помогает потребителям быть более уверенными в законности и качестве товаров и услуг.

Однако он отметил, что частные лица и небольшие организации могут столкнуться с трудностями при подаче заявок из-за недостатка знаний, навыков и технологий. Напротив, контроль за соблюдением требований может стать серьёзной проблемой для властей.

«Выручка от прямых трансляций не обязательно отражает реальную сумму заработанных денег из-за высокой доходности», — сказал он, предложив властям разработать политику технической поддержки, позволяющую мелким розничным торговцам выставлять электронные счета. В то же время он отметил необходимость совершенствования налогового законодательства, законодательства об управлении электронной торговлей и продажах в прямых трансляциях для эффективного и справедливого применения электронных счетов.

Сверка доходов с платформ может стать ещё одним решением, помимо электронных счетов-фактур, для контроля доходов от продаж в прямом эфире. В настоящее время 258 платформ предоставили информацию налоговым органам через портал электронной коммерции, который работает с конца 2022 года. Согласно предоставленным данным, для продаж на платформе зарегистрировались почти 14 900 организаций и 53 200 физических лиц. Количество транзакций превысило 14,5 млн, что эквивалентно 4 500 млрд донгов.

Кроме того, налоговый сектор также поделился с Министерством промышленности и торговли информацией о 929 платформах электронной коммерции, сравнил данные с 361 платформы; зафиксировал более 663 000 подключений к базе данных населения Министерства общественной безопасности .

В интервью VnExpress представители Shopee и Lazada подтвердили, что предоставляют информацию по запросам налоговых органов ежеквартально. Они пообещали поддерживать прозрачность и порядок в этом вопросе.

Аналогичным образом, представитель TikTok Vietnam оценил, что сбор налогов на зарегистрированных и лицензированных платформах электронной коммерции строже, чем на неплатформенных платформах, таких как группы и социальные сети. Поскольку физические лица или коммерческие организации, участвующие в транзакциях на этой платформе, обязаны предоставлять информацию и поддержку для выполнения обязательств по уплате подоходного налога с физических лиц.

Через операторов связи и платформы электронной коммерции налоговые органы могут идентифицировать продавцов и доход, полученный через платформу. Изначально, по данным Главного налогового управления, благодаря проверкам и пропаганде, некоторые лица с доходами в десятки миллиардов донгов от продаж в прямом эфире добровольно зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги на сумму до миллиардов донгов.

Чтобы повысить эффективность этого канала, Министерство финансов недавно предложило, чтобы владельцы торговых площадей декларировали и платили налоги от имени лиц, ведущих на ней бизнес.

Комментируя это предложение, г-н Нгуен Ван Дуок, генеральный директор налоговой консалтинговой компании Trong Tin, отметил, что налоговые площадки располагают полной информацией о покупателях, успешных сделках купли-продажи, доходах и расходах организаций и физических лиц, предоставляющих товары и услуги. «Это основа для того, чтобы они могли делать это от имени продавцов», — сказал он, полагая, что этот процесс поможет снизить затраты на соблюдение налогового законодательства для домохозяйств и физических лиц, ведущих бизнес, когда они разрешат налоговым площадкам декларировать и уплачивать налоги от их имени.

Сотрудники фирменного магазина по продаже ликвидационных товаров ведут прямую трансляцию продаж через платформу.

Определение денежных потоков и доходов через банки может стать для налоговых органов третьим способом избежать потери доходов от лиц, ведущих онлайн-бизнес без прохождения фин. При этом часто используются такие уловки, как удаление сообщений после трансляции, закрытие заказов через почтовый ящик, получение переводов без четкого указания содержания и оплата наличными.

В случаях недекларирования доходов налоговые органы могут взаимодействовать с банком для определения денежных потоков и доходов. Затем они приглашают этих лиц к работе напрямую, чтобы консультировать и контролировать эти вопросы.

В настоящее время Министерство финансов располагает информацией о 144 миллионах платёжных счетов, что более чем на 20 миллионов больше, чем на конец апреля. Из них около 10 миллионов — это счета организаций, а 134 миллиона — счета физических лиц в 96 банках.

По словам министра финансов Хо Дык Фока, сравнение с банками позволит собрать огромные суммы налогов, особенно при трансляциях и продаже товаров через социальные сети. Однако, по словам губернатора Нгуен Тхи Хонг, данные о платёжных счетах налогоплательщиков являются конфиденциальной информацией.

«Обработка и синтез должны осуществляться тщательно и соответствовать правилам защиты конфиденциальности информации о клиентах и ​​персональных данных», — сказала г-жа Хун, добавив, что Министерству финансов необходимо разработать руководящие принципы по стандартизации данных, методов подключения и обмена информацией, чтобы предотвратить налоговые потери и при этом обеспечить защиту персональных данных.

Кроме того, эксперты неоднократно упоминали возможность проверки в службе доставки и почты .

По словам г-на Нгуена Ван Дуока, при продаже товаров за наличные через почтовую систему или через грузоотправителя сложно собрать достаточное количество налогов. Во многих случаях отследить успешность сделки из-за отсутствия достаточных оснований для подтверждения факта купли-продажи товаров и услуг сложно, что приводит к налоговым обязательствам.

Большинство этих транзакций осуществляются напрямую потребителям, которым не требуются счета-фактуры. Это даёт продавцам стимул и возможность совершать налоговые мошенничества, особенно в случае получения наличных через почтовую доставку или курьера, поскольку они считают, что налоговым органам будет сложно обнаружить мошенничество.

В связи с этим, по его словам, налоговому сектору необходимо координировать свои действия с соответствующими организациями и частными лицами для управления и сбора налогов. «В зависимости от конкретных условий, налоговые органы могут сотрудничать с телекоммуникационными компаниями, почтовыми отделениями и службами доставки для обмена и предоставления информации о коносаментах», — предложил он.

В то же время налоговым органам необходимо дополнить правила обмена и предоставления информации, упомянутые выше, по аналогии с платформами электронной коммерции. «Это станет важным элементом общей картины налогового администрирования и предотвращения налоговых потерь в электронной коммерции», — подчеркнул он.

Лос-Анджелес (по данным VnExpress)

Источник: https://baohaiduong.vn/cach-giup-thu-thue-livestream-ban-hang-385055.html