Благодаря решимости и совместным усилиям всей политической системы налоговый сектор выполнил поставленные перед ним задачи, эффективно поддержав производство и предпринимательскую деятельность, сдержав инфляцию и стабилизировав макроэкономику в 2023 году.
1. Завершите сбор средств в бюджет на 2023 год.
В 2023 году, прогнозируя, что экономические трудности продолжат напрямую влиять на производство и бизнес, Главное налоговое управление проактивно рекомендовало Национальному собранию и правительству издать политику налоговой поддержки. В то же время, определяя их как срочные и фундаментальные решения, налоговый сектор оперативно организует эффективную реализацию политики, тем самым предоставляя своевременную поддержку, чтобы помочь людям и бизнес-сообществу быстро преодолеть трудности, восстановиться и развить производство и бизнес.
Что касается сбора бюджета, налоговый сектор приложил усилия для преодоления трудностей, проактивно и гибко развернул ключевые группы решений, чтобы как способствовать «взращиванию источников доходов», так и быть настроенным превзойти назначенную оценку доходов государственного бюджета. В дополнение к усилиям бизнес-сообщества в сфере производства и бизнеса, с проактивностью, гибкостью и решимостью всего налогового сектора, общий бюджетный доход в 2023 году, управляемый налоговым органом, по состоянию на 20 декабря 2023 года достиг 1 396 430 млрд донгов, достигнув 101,7% от оценки. Соответственно, общий доход в 2023 году, как ожидается, достигнет и превысит целевой показатель, установленный Национальным собранием, правительством и Министерством финансов, примерно на 5,5% от оценки, почти на 96% по сравнению с реализацией в 2022 году.
2. Внедрить налоговую политику для оперативной поддержки бизнес-сообщества и населения.
Проактивно предлагать и консультировать по вопросам выпуска и внедрения политик по продлению, освобождению и сокращению налогов и земельной ренты для оперативной поддержки людей и предприятий. Соответственно, общий объем решений по налоговой поддержке в 2023 году составляет 165 026 млрд донгов, из которых сумма налога и земельной ренты, подлежащих продлению, составляет 106 946 млрд донгов; сумма налога и земельной ренты, освобожденных и сокращенных, составляет 58 080 млрд донгов, пакеты освобождения, сокращения и продления. Определив их как срочные и фундаментальные решения для поддержки бизнес-сообщества и людей в преодолении трудностей в восстановлении производства и бизнеса, налоговый сектор оперативно организовал реализацию, тем самым оперативно поддерживая восстановление и развитие производства и бизнеса, принося пользу бизнес-сообществу и людям и внося важный вклад в доходы бюджета, способствуя макроэкономической стабильности и социальной безопасности.
3. Ускорить реализацию Стратегии реформы налоговой системы.
Реализуя Стратегию реформы налоговой системы до 2030 года, изданную вместе с Решением Премьер-министра № 508/QD-TTg, Главное налоговое управление представило Министерству финансов для обнародования Программу действий по реализации Стратегии реформы налоговой системы до 2030 года и План реформы налоговой системы до 2025 года. Для обеспечения последовательности, согласованности и соответствия поставленным целям и задачам Главное налоговое управление создало Руководящий комитет по реализации Стратегии реформы налоговой системы до 2030 года в Главном налоговом управлении и в налоговых департаментах для усиления консультативной работы для Народных комитетов провинций и городов центрального подчинения с целью координации и руководства реализацией реформы налоговой системы до 2030 года.
4. Пионер цифровой трансформации
2023 год знаменует собой большой шаг вперед в процессе цифровой трансформации налогового управления , например: развертывание цифровой карты деловых домохозяйств; эксплуатация системы анализа базы данных и управления электронными счетами на основе анализа больших данных и искусственного интеллекта (ИИ) для усиления налогового управления, управления счетами, строгого контроля, предотвращения и борьбы с мошенничеством при возврате налогов, быстрого выявления случаев мошенничества; развертывание цифрового налогового управления для деятельности электронной коммерции, бизнеса на цифровых платформах и расширение программы электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов, использование электронных счетов-фактур для деловой активности, розничной продажи бензина. После 2 лет подряд (2021-2022) Главное налоговое управление было удостоено чести Министерства информации и коммуникаций как ведущее подразделение в области цифровой трансформации.
5. Представить на утверждение Национальной Ассамблеи Резолюцию о глобальном минимальном налоге.
В частности, выбрав 19 приложений, исследованных и разработанных самими налоговыми департаментами, налоговый сектор продемонстрировал, что применение ИТ в управлении является конкретным шагом на пути к достижению цели комплексной цифровой трансформации.
Чтобы обеспечить законные права и интересы Вьетнама, а также создать уровень доверия среди транснациональных корпораций для дальнейшего расширения инвестиций во Вьетнам, Министерство финансов поручило Генеральному департаменту налогообложения председательствовать в исследовании оценки воздействия и ссылаться на международный опыт для разработки глобальной минимальной налоговой политики . 29 ноября 2023 года на 6-й сессии 15-е Национальное собрание официально приняло Постановление № 107/2023/QH15 Национальной ассамблеи о применении дополнительного налога на прибыль предприятий в соответствии с положениями о предотвращении глобальной эрозии налоговой базы (глобального минимального налога).
Это необходимый шаг, и с его применением с 1 января 2024 года Вьетнам подтверждает свою позицию и налоговые права, способствуя укреплению международной интеграции и приближая налоговую систему к международной практике.
6. Сопровождать и чествовать налогоплательщиков, которые стремятся преодолевать трудности и вносят большой вклад в государственный бюджет.
Реализуя девиз «Налогоплательщики — центр обслуживания», весь налоговый сектор разработал дополнительные методы пропаганды и поддержки на основе цифровых платформ для расширения доступа к налогоплательщикам. В частности, в условиях затяжных экономических трудностей налоговый сектор по всей стране оперативно отметил и похвалил тысячи предприятий и предпринимателей, которые приложили усилия для преодоления трудностей, строго соблюдали налоговое законодательство и внесли большой вклад в государственный бюджет.
7. Сбор налогов в сфере электронной коммерции и цифрового бизнеса
Налоговый сектор продолжает достигать многих результатов в налоговом управлении для деятельности электронной коммерции и иностранных некоммерческих единиц. Статистика показывает, что на сегодняшний день 74 иностранных некоммерческих единицы зарегистрировались, заявили и заплатили налоги через Портал иностранных некоммерческих единиц. Общая сумма налога, уплаченного иностранными некоммерческими единицами, составляет 8 096 млрд. донгов, из которых 6 896 млрд. донгов были заявлены и уплачены напрямую через Портал, а 1 200 млрд. донгов были вычтены и уплачены вьетнамскими сторонами от их имени.
Что касается портала электронной коммерции, то к концу 2023 года информацию предоставили 357 торговых площадок электронной коммерции. Налоговые декларации предприятий и лиц, ведущих бизнес на торговых площадках электронной коммерции в 2023 году, увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2022 года. В 2023 году доход от электронной коммерции для отечественных организаций и лиц достиг 536,5 млрд донгов. В то же время Налоговый орган собрал и обработал нарушения в отношении 179 предприятий и 1061 лица, ведущих бизнес на торговых площадках электронной коммерции, на сумму около 275 млрд донгов. Для дальнейшего укрепления налогового администрирования в 2024 году Главное налоговое управление продолжит предоставлять единое руководство по получению и обработке информации с отечественных торговых площадок электронной коммерции.
8. Эффективно использовать систему электронных счетов-фактур для предотвращения торговли счетами-фактурами, применять управление рисками для повышения эффективности предотвращения потерь доходов государственного бюджета.
Для дальнейшего повышения эффективности работы по предотвращению потерь государственного бюджета Главное налоговое управление провело исследование и выпустило положения и процедуры по налоговому управлению в соответствии с механизмом риска. Главное налоговое управление выпустило Решение № 18/QD-TCT от 12 января 2023 года о порядке применения управления рисками в налоговом управлении; Решение № 86/QD-TCT от 8 февраля 2023 года о порядке сбора и использования информации для управления рисками; Решение № 575/QD-TCT от 10 мая 2023 года о порядке применения управления рисками для оценки и выявления налогоплательщиков с признаками риска при управлении и использовании счетов-фактур. Благодаря одновременному выпуску механизмов управления рисками и повышению эффективности предотвращения потерь государственного бюджета Главное налоговое управление сделало большой шаг вперед в управлении рисками для организаций, предприятий, домохозяйств и частных лиц.
9. Реформирование административных процедур и внедрение централизованных приложений управления данными по кадровой работе во всем налоговом секторе.
Налоговый сектор способствовал внедрению комплексной и эффективной реформы административных процедур, создав благоприятную, справедливую и прозрачную производственную и деловую среду для бизнес-сообщества. До настоящего времени количество административных процедур продолжало сокращаться с 304 до 235 процедур и было публично обновлено на Национальном портале государственных услуг и на порталах/сайтах налоговых органов.
Реализуя проект по разработке приложений для обработки данных о населении, идентификации и электронной аутентификации для обеспечения национальной цифровой трансформации в период 2022–2025 гг. с перспективой до 2030 г. в соответствии с решением премьер-министра № 06/QD-TTg от 6 января 2022 г. Главный департамент налогообложения содействовал координации с Министерством общественной безопасности в целях стандартизации информации о персональных налоговых кодах и базы данных о населении с целью унификации использования персональных идентификационных кодов в качестве налоговых кодов.
Для унификации централизованного управления данными кадровой работы во всей отрасли Главное налоговое управление внедрило приложение цифровых записей для упрощения управления и унификации базы данных, обслуживающей работу по руководству и функционированию организации, кадровому обеспечению, обучению, ротации, переводу и изменению должностей кадров, государственных служащих и государственных служащих во всей отрасли.
10. Вьетнам является 147-м членом Многостороннего соглашения о взаимной помощи в налоговом администрировании.
22 марта 2023 года в Париже Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) провела церемонию подписания Многостороннего соглашения о взаимной налоговой административной помощи (MAAC) с Вьетнамом. MAAC был совместно разработан ОЭСР и Европейским советом (ЕС) в 1988 году и был изменен Протоколом 2010 года для распространения MAAC на страны, не входящие в ОЭСР и ЕС.
Это наиболее полная многосторонняя международная правовая база, доступная на сегодняшний день, которая предусматривает всеобъемлющие формы международного сотрудничества в области налогового администрирования для борьбы с уклонением от уплаты налогов, минимизацией налогообложения и другими формами несоблюдения налоговых требований, тем самым расширяя международное сотрудничество в области обмена налоговой информацией.
Источник
Комментарий (0)