Благодаря решимости и совместным усилиям всей политической системы налоговый сектор выполнил поставленные перед ним задачи, эффективно поддержав производство и предпринимательскую деятельность, сдержав инфляцию и стабилизировав макроэкономику в 2023 году.
1. Выполните задание по сбору бюджета на 2023 год.
В 2023 году, прогнозируя, что экономические трудности продолжат напрямую влиять на производство и бизнес, Главное налоговое управление заблаговременно рекомендовало Национальному собранию и Правительству разработать меры налоговой поддержки. При этом, рассматривая их как неотложные и фундаментальные решения, налоговый сектор оперативно организует эффективную реализацию мер, тем самым предоставляя своевременную поддержку, помогая гражданам и бизнесу быстро преодолевать трудности, восстанавливаться и развивать производство и бизнес.
Что касается сбора бюджетных средств, налоговый сектор прилагал усилия для преодоления трудностей, активно и гибко внедряя ключевые группы решений, чтобы способствовать «созданию источников доходов» и превысить установленный прогноз доходов государственного бюджета. В дополнение к усилиям бизнес-сообщества в сфере производства и бизнеса, благодаря активности, гибкости и целеустремленности всего налогового сектора, общий объем доходов бюджета, контролируемых налоговым органом в 2023 году, по состоянию на 20 декабря 2023 года достиг 1 396 430 млрд донгов, что составляет 101,7% от прогнозируемого показателя. Таким образом, ожидается, что общий объем доходов в 2023 году достигнет и превысит целевой показатель, установленный Национальным собранием, Правительством и Министерством финансов, примерно на 5,5% от прогнозируемого показателя, что составляет почти 96% от показателя 2022 года.
2. Внедрить налоговую политику для оперативной поддержки бизнес-сообщества и населения.
Проактивно предлагать и консультировать по вопросам выпуска и реализации политики по продлению, освобождению от уплаты и снижению налогов и земельной арендной платы для оперативной поддержки населения и бизнеса. Соответственно, общий объем решений по налоговой поддержке в 2023 году составляет 165 026 млрд донгов, из которых сумма налога и земельной арендной платы, подлежащих продлению, составляет 106 946 млрд донгов; сумма налога и земельной арендной платы, освобожденных и сокращенных, составляет 58 080 млрд донгов, пакеты освобождения, сокращения и продления. Определив их как неотложные и фундаментальные решения для поддержки бизнес-сообщества и людей в преодолении трудностей в восстановлении производства и бизнеса, налоговый сектор оперативно организовал реализацию, тем самым оперативно поддерживая восстановление и развитие производства и бизнеса, принося пользу бизнес-сообществу и людям и внося важный вклад в доходы бюджета, способствуя макроэкономической стабильности и социальной безопасности.
3. Ускорить реализацию Стратегии реформы налоговой системы.
Реализуя Стратегию реформы налоговой системы до 2030 года, изданную вместе с Решением № 508/QD-TTg Премьер-министра, Главное налоговое управление представило в Министерство финансов для обнародования Программу действий по реализации Стратегии реформы налоговой системы до 2030 года и План реформы налоговой системы до 2025 года. Для обеспечения последовательности, согласованности и соответствия поставленным целям и задачам Главное налоговое управление создало Руководящий комитет по реализации Стратегии реформы налоговой системы до 2030 года в Главном налоговом управлении и налоговых департаментах для усиления консультативной работы с Народными комитетами провинций и городов центрального подчинения в целях координации и руководства реализацией реформы налоговой системы до 2030 года.
4. Пионер цифровой трансформации
2023 год знаменует собой большой шаг вперед в процессе цифровой трансформации налогового управления , например: развертывание цифровой карты бизнес-домохозяйств; эксплуатация системы анализа базы данных и электронного управления счетами на основе анализа больших данных и искусственного интеллекта (ИИ) для усиления налогового управления, управления счетами, строгого контроля, предотвращения и борьбы с мошенничеством при возврате налогов, быстрого выявления случаев мошенничества; развертывание цифрового налогового управления для деятельности электронной коммерции, бизнеса на цифровых платформах и расширение программы электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов, использование электронных счетов-фактур для коммерческой деятельности, розничной торговли бензином. После двух лет подряд (2021-2022) Главное налоговое управление было удостоено чести Министерства информации и коммуникаций как ведущее подразделение в области цифровой трансформации.
5. Внести на утверждение Национальной ассамблеи резолюцию о глобальном минимальном налоге.
В частности, выбрав 19 приложений, исследованных и разработанных самими налоговыми департаментами, налоговый сектор продемонстрировал, что применение ИТ в управлении является конкретным шагом на пути к достижению цели комплексной цифровой трансформации.
Для обеспечения законных прав и интересов Вьетнама, а также для создания доверия среди транснациональных корпораций к дальнейшему расширению инвестиций во Вьетнам, Министерство финансов поручило Главному налоговому департаменту возглавить исследование оценки воздействия и разработать глобальную политику минимального налогообложения, опираясь на международный опыт . 29 ноября 2023 года на 6-й сессии 15-е Национальное собрание официально приняло Постановление № 107/2023/QH15 Национальной ассамблеи о применении дополнительного налога на прибыль предприятий в соответствии с положениями о предотвращении размывания глобальной налоговой базы (глобального минимального налога).
Это необходимый шаг, и с его применением с 1 января 2024 года Вьетнам подтверждает свою позицию и налоговые права, способствуя укреплению международной интеграции и приближая налоговую систему к международной практике.
6. Поддерживайте и чествуйте налогоплательщиков, которые стремятся преодолеть трудности и вносят большой вклад в государственный бюджет.
Реализуя девиз «Налогоплательщики – центр обслуживания», весь налоговый сектор разработал дополнительные методы пропаганды и поддержки на основе цифровых платформ для расширения доступа к налогоплательщикам. В частности, в условиях затяжных экономических трудностей налоговый сектор по всей стране оперативно отметил и похвалил тысячи предприятий и предпринимателей, которые приложили усилия для преодоления трудностей, строго соблюдали налоговое законодательство и внесли значительный вклад в государственный бюджет.
7. Сбор налогов в сфере электронной коммерции и цифрового бизнеса
Налоговый сектор продолжает добиваться значительных результатов в налоговом контроле для компаний, занимающихся электронной коммерцией, и иностранных некоммерческих организаций. Статистика показывает, что к настоящему времени 74 иностранных некоммерческих организации зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги через Портал иностранных некоммерческих организаций. Общая сумма налогов, уплаченных иностранными некоммерческими организациями, составляет 8 096 млрд донгов, из которых 6 896 млрд донгов были задекларированы и уплачены непосредственно через Портал, а 1 200 млрд донгов были вычтены и уплачены вьетнамскими сторонами от их имени.
Что касается Портала электронной коммерции, то к концу 2023 года информацию предоставили 357 торговых площадок электронной коммерции. Объём налоговых деклараций предприятий и физических лиц, осуществляющих деятельность на торговых площадках электронной коммерции в 2023 году, увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2022 года. В 2023 году доход от электронной коммерции отечественных организаций и физических лиц достиг 536,5 млрд донгов. В то же время Налоговое управление собрало и обработало данные о нарушениях в отношении 179 предприятий и 1061 физического лица, осуществляющих деятельность на торговых площадках электронной коммерции, на сумму около 275 млрд донгов. В целях дальнейшего укрепления налогового администрирования в 2024 году Главное налоговое управление продолжит предоставлять единые рекомендации по получению и обработке информации с отечественных торговых площадок электронной коммерции.
8. Эффективно использовать систему электронных счетов-фактур для предотвращения торговли счетами-фактурами, применять управление рисками для повышения эффективности предотвращения потерь доходов государственного бюджета.
Чтобы продолжать повышать эффективность работы по предотвращению потерь государственного бюджета, Главное налоговое управление исследовало и выпустило правила и процедуры по налоговому управлению в соответствии с механизмом риска. Главное налоговое управление издало Решение № 18/QD-TCT от 12 января 2023 года о порядке применения управления рисками в налоговом управлении; Решение № 86/QD-TCT от 8 февраля 2023 года о порядке сбора и использования информации для управления рисками; Решение № 575/QD-TCT от 10 мая 2023 года о порядке применения управления рисками для оценки и выявления налогоплательщиков с признаками риска при управлении и использовании счетов-фактур. Благодаря одновременному выпуску механизмов управления рисками и повышению эффективности предотвращения потерь государственного бюджета Главное налоговое управление сделало большой шаг вперед в управлении рисками для организаций, предприятий, домашних хозяйств и частных лиц.
9. Реформирование административных процедур и внедрение централизованных приложений для управления данными по кадровой работе во всем налоговом секторе.
Налоговый сектор содействовал проведению комплексной и эффективной реформы административных процедур, создав благоприятную, справедливую и прозрачную производственную и деловую среду для бизнеса. К настоящему времени количество административных процедур сократилось с 304 до 235, информация о которых публикуется на Национальном портале государственных услуг и на порталах/сайтах Налогового управления.
Реализуя проект по разработке приложений демографических данных, идентификации и электронной аутентификации для обслуживания национальной цифровой трансформации в период 2022–2025 гг. с перспективой до 2030 года в соответствии с решением премьер-министра № 06/QD-TTg от 6 января 2022 г., Главное налоговое управление содействовало координации с Министерством общественной безопасности в целях стандартизации информации о персональных налоговых кодах и базы данных населения для унификации использования персональных идентификационных кодов в качестве налоговых кодов.
Чтобы унифицировать централизованное управление данными о кадровой работе во всей отрасли, Главное налоговое управление внедрило приложение цифровых записей для упрощения управления и унификации базы данных, обслуживающей работу по руководству и функционированию организации, укомплектованию штатов, обучению, ротации, переводу и преобразованию должностей кадров, государственных служащих и государственных служащих во всей отрасли.
10. Вьетнам является 147-м членом Многостороннего соглашения о взаимной помощи в налоговом администрировании.
22 марта 2023 года в Париже Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) провела церемонию подписания Многостороннего соглашения о взаимной налоговой административной помощи (МААС) с Вьетнамом. МААС был разработан ОЭСР и Европейским советом (ЕС) совместно в 1988 году и был изменён Протоколом 2010 года, распространяющим действие МААС на страны, не входящие в ОЭСР и ЕС.
Это наиболее полная многосторонняя международная правовая база, доступная сегодня, которая предусматривает всеобъемлющие формы международного сотрудничества в области налогового администрирования для борьбы с уклонением от уплаты налогов, минимизацией налогообложения и другими формами несоблюдения налоговых требований, тем самым укрепляя международное сотрудничество в области обмена налоговой информацией.
Источник
![[Фото] Ярко-красный флаг выставки «95 лет партии» освещает путь перед открытием](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/8/27/e19d957d17f649648ca14ce6cc4d8dd4)
![[Фото] Премьер-министр Фам Минь Чинь председательствует на заседании Национального руководящего комитета по международной интеграции](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/8/26/9d34a506f9fb42ac90a48179fc89abb3)
![[Фото] Премьер-министр Фам Минь Чинь встречает генерального директора Samsung Electronics](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/8/26/373f5db99f704e6eb1321c787485c3c2)
Комментарий (0)