온라인 사업체에 대한 개인 세금 징수: "대규모" 기술의 필요성

사이버 공간에서 익명의 사업 개인을 "쓸어 모으는" 것

세무총국 통계에 따르면, 2023년 10월 초 기준 미국, 네덜란드, 한국, 싱가포르, 아일랜드, 리투아니아 등 여러 국가의 해외 공급업체 74곳이 Meta, Google, Apple, TikTok, Samsung 등 세계적인 기업들과 협력하여 해외 공급업체 전자 포털을 통해 세금을 등록, 신고 및 납부했으며, 징수된 세금은 11조 4,980억 VND에 불과했습니다. 한편, 국경 간 사업 매출은 연간 수십억 달러로 추산됩니다. 이는 온라인 사업의 세금 징수가 여전히 많은 어려움을 겪고 있음을 보여줍니다.

실제로 최근 당국은 전자상거래 플랫폼에 대한 세금 징수에 상당한 노력을 기울여 왔습니다. 특히, 해외 공급업체를 위한 전자정보 포털을 1년 이상 운영한 후, 3단계의 정보 제공 기간을 갖춘 전자상거래정보 포털(2022년 12월 15일부터 운영)이 약 350개의 전자상거래 플랫폼을 "정리"하고 있습니다. 이를 통해 세무 당국은 해당 플랫폼에서 사업을 운영하는 19만 1천 개 이상의 기관 및 개인에 대한 정보를 확보하고 있으며, 총 누적 거래액은 44조 5천억 동(VND)에 달합니다.

현재 온라인 채널을 통해 판매하는 많은 사람들이 세금 납부 규정을 제대로 이해하지 못하고 있습니다. 예시 사진

현장에서 사업을 하는 조직 및 개인에 대한 정보에는 다음이 포함됩니다: 이름, 세금 코드/사업자 등록/시민 식별 번호, 이메일, 전화번호, 주소, 제품 라인, 은행 계좌, 현장을 통한 거래 가치... 이는 세무 당국이 세금을 계산하고 사이버 공간에서 익명으로 사업을 하는 개인을 관리하기 위한 기준을 제공하는 데 귀중한 데이터입니다.

이러한 이유로 최근 전자상거래 플랫폼의 많은 판매자들이 세무기관의 부추김을 피하기 위해 사전에 세금을 등록하고, 수년간 세금을 체납하고, 납부해야 할 세금보다 더 높은 벌금을 부과받는 것을 피하기 위해 서로에게 권유하고 요청하는 경우가 많습니다.

하노이 꺼우저이에 사는 팜 응옥 란 씨는 현재 패션 액세서리를 판매하고 있다고 밝혔습니다. 전통적인 판매 방식 외에도 소셜 미디어를 통한 판매 방식을 도입하고 있습니다.

란 씨는 이렇게 말했습니다. "최근 많은 매장에서 체납 세금이 부과되어 매우 걱정됩니다. 세무 규정 관련 정보를 요청드립니다. 이해가 되지 않아 이 사업 활동에 대한 세금 징수에 대해 매우 걱정됩니다."

세무총국에 따르면, 2021년 8월 1일부터 시행된 재무부 회람 40호 제4조는 개인 및 사업자가 연간 매출액이 1억 동(VND)을 초과하는 경우 부가가치세와 개인소득세를 납부해야 한다고 규정하고 있습니다. 그러나 모든 판매자가 이 규정을 인지하고 있는 것은 아닙니다.

세법은 사업체 또는 개인이 사업 활동을 하는 경우, 사업 등록 여부와 관계없이 면세 대상이 아닌 경우 부가가치세, 소득세, 영업허가증 발급 수수료 등 법률의 규정에 따라 세금을 납부해야 한다고 규정하고 있습니다. 세무행정법 제38호 제33조는 사업자는 사업 활동 개시일로부터 10영업일 이내에 세무등록을 해야 한다고 명시하고 있습니다.

한편, 현행 세무 관리는 규정상 자가신고 및 자가납부 방식으로 운영되고 있습니다. 따라서 온라인 사업을 하는 개인, 특히 사업자등록 없이 온라인 사업을 하는 개인은 세무 관리에 많은 어려움을 겪고 있습니다.

효과적인 세금 징수를 위해서는 기술이 필요합니다

정보 기술의 폭발적인 발전은 소셜 네트워크, 특히 국경 간 전자상거래 플랫폼을 통한 구매 및 판매 활동과 사업의 급속한 발전을 가져왔습니다. 호치민 경제금융대학교 법학부 강사인 응우옌 남 쭝(Nguyen Nam Trung) 석사는 이 문제에 대해 국경 간 전자상거래가 많은 개인과 조직에 큰 수입원을 제공하지만, 세무 관리 측면에서도 많은 어려움을 야기한다고 지적했습니다.

실제로 현행 세무 관리 관련 법률 규정은 아직 모든 문제를 해결하지 못했으며, 여전히 많은 허점들이 존재합니다. 따라서 국경 간 디지털 서비스 제공 활동의 세무 관리 효과성을 향상시킬 수 있는 해결책을 신속하게 마련해야 합니다.

특히 가장 중요한 것은 세무신고, 계산, 납부를 편리하고 완벽하게 지원하고 관리할 수 있는 정보기술 시스템을 구축하고 개발하는 것입니다.

전문가들은 기술 플랫폼에서 세금을 징수하려면 관리 기관이 현재 디지털 플랫폼의 발전에 발맞출 수 있는 기술적 도구를 갖춰야 한다고 말합니다.

전문가들은 기술 플랫폼으로부터 세금을 징수하기 위해서는 관리 기관이 최신 디지털 플랫폼의 발전에 발맞출 수 있는 기술 도구를 갖춰야 한다고 생각합니다. 그러나 현실은 관리 기관이 기술 측면에서 기업에 뒤처지는 경우가 많다는 것을 보여줍니다. 이는 국경을 넘나드는 디지털 플랫폼으로부터 세금을 징수하는 데 있어 매우 큰 어려움입니다.

현재 베트남에서 온라인 사업을 하는 개인, 특히 사업자 등록 없이 온라인 사업을 하는 개인이 세무 관리에 어려움을 겪는 이유에 대해, 호치민시 산업대학교 법학부 응우옌 탄 민 찬(Nguyen Thanh Minh Chanh) 교수는 소규모로 온라인 플랫폼에서 자발적으로 사업을 하며, 사업자로 간주되지 않는 개인은 사업자 등록을 하지 않아도 된다고 말했습니다. 그러나 이러한 소규모 사업체와 온라인 사업자를 구분하고 관리하는 데에는 여전히 명확하고 투명한 메커니즘이 필요합니다.

한편, 이 문제에 대한 일부 법적 규정은 여전히 부적절하고 업데이트가 부족합니다. 이로 인해 국가 경제 전반에 상당한 기여를 할 것으로 예상되는 많은 주체에 대한 세무 관리가 소홀해지는 문제가 발생합니다.

따라서 전자상거래의 개념을 명확히 정의하고, 베트남 영토 내와 베트남 영토 외의 과세 대상을 구분하여 명시하는 것이 필요하며, 공정성과 효율성을 보장하기 위해 전자상거래와 전통 상거래 간에 차이가 없는 세금 계산 원칙을 확립해야 합니다. 이를 위해서는 유연하고 투명하며 법규 준수를 장려하는 조세 제도를 구축해야 합니다.

산업통상부 전자상거래·디지털경제국 전자상거래관리국장인 응우옌 후 투안(Nguyen Huu Tuan) 씨는 최근 이 부문의 규모와 폭발적인 성장을 강조하며, 베트남 전자상거래 부문이 작년 약 20%의 성장률을 기록하며 164억 달러에 달했고, 1인당 연간 소비액은 300달러에 달했다고 밝혔습니다. 이처럼 빠른 성장세는 위조 상품, 가짜 상품, 세무 손실 등의 문제를 피하기 어렵게 만들고 있습니다.

결제, 배송 및 배달 인프라는 모두 드롭시핑(상품을 보관할 필요가 없는 판매 모델), 주문형 인쇄(주문에 따라 디자인을 판매하는 모델), 제휴 마케팅(링크를 보내어 신규 고객에게 제품/서비스를 소개하는 모델) 등 이 분야의 새로운 비즈니스 모델에 맞춰 바뀌었습니다.

투안 씨에 따르면, 세무 당국은 각 유형의 전자상거래의 특성과 주요 수입이 상품 및 서비스 판매, 서비스에 대한 수수료 수입, 광고 수입, 서비스 제공에서 발생한다는 것을 명확히 이해해야 세금을 계산하는 근거를 마련할 수 있다고 합니다.

디지털 경제의 특성과 전자상거래의 급속한 발전으로 인해 전자상거래 플랫폼을 통한 사업 활동 관리 및 세무 관리에 많은 어려움이 있습니다. 따라서 세금을 "철거"할 수 있는 강력한 정보기술 시스템의 구축 및 개발을 강화하는 것 외에도, 각 기능 부문은 온라인 사업자의 권리와 의무를 보장하고 국가 예산 세수 손실을 방지하기 위한 다양한 솔루션을 동시에 구현해야 합니다.

소스 링크: https://congthuong.vn/thu-thue-ca-nhan-kinh-doanh-truc-tuyen-can-cong-nghe-truy-quet-291757.html