Nota del editor: Las deudas tributarias, la evasión fiscal, el contrabando, la apropiación del Fondo de Estabilización de Precios del Petróleo... son los puntos oscuros de muchas empresas petroleras. Se cree que el hecho de que estas empresas con poca capacidad comercial puedan salir airosas se debe, en gran medida, al proceso de licencias.
La serie de artículos "Los rincones ocultos de los 'gigantes' del petróleo" producida por VietNamNet espera contribuir con más voces para mejorar y filtrar el mercado petrolero, proteger los derechos de los consumidores, el desarrollo de negocios petroleros legítimos y garantizar la seguridad energética nacional.
La deuda fiscal es enorme.
Según los documentos de PV, el 10 de enero de 2020, la autoridad fiscal transfirió el expediente de Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited del Departamento de Impuestos del Distrito 3 al Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh para su gestión.
Según el Libro de Seguimiento de la Deuda Tributaria, hasta enero de 2020, Xuyen Viet Oil Trading, Transport and Tourism Company Limited solo debía al presupuesto estatal más de 89,57 mil millones de VND en impuestos de protección ambiental.
Sin embargo, tres años después, la deuda tributaria de la empresa aumentó rápidamente, casi 20 veces. El registro de la deuda tributaria hasta agosto de 2023 registraba que Xuyen Viet Oil aún adeudaba al presupuesto estatal más de 1,528 billones de VND. De los cuales, el impuesto de protección ambiental superaba los 1,244 billones de VND. Esta deuda tributaria se originó en la declaración mensual, de octubre de 2021 a julio de 2022.
Otro gigante petrolero con enormes deudas fiscales es Hai Ha Waterway Transport Company Limited. Hasta la fecha, Hai Ha adeuda más de 1.700 billones de VND en impuestos. Mientras tanto, en 2021, esta empresa adeudaba alrededor de 815.000 millones de VND; en 2020, adeudaba alrededor de 761.000 millones de VND.
Según el informe financiero semestral de Nam Song Hau Petroleum Investment and Trading Joint Stock Company, al final del segundo trimestre de 2023, la unidad aún debía casi 1,506 mil millones de VND en impuestos y cuentas por pagar al estado, una cantidad superior al capital de la empresa (1,262 mil millones de VND).
Exigir no pagar, hay que obligar
Con respecto a la deuda tributaria de Hai Ha Waterway Transport Company Limited, el Departamento General de Impuestos tiene muchos documentos que ordenan e instan al Departamento de Impuestos Provincial de Thai Binh y al Director del Departamento de Impuestos Provincial de Thai Binh a aplicar medidas de cumplimiento de la deuda tributaria para recuperar el presupuesto estatal.
Solo en 2023, el Departamento General de Impuestos emitió tres documentos solicitando la implementación de medidas para recuperar las deudas tributarias de Hai Ha. El 13 de marzo, el Departamento General de Impuestos solicitó la implementación de medidas para recuperar los atrasos tributarios. El 18 de mayo, esta agencia volvió a solicitar al director del Departamento Provincial de Impuestos de Thai Binh que implementara de inmediato medidas coercitivas para recuperar los atrasos tributarios de Hai Ha.
El 26 de mayo, el Departamento General de Impuestos emitió un despacho urgente solicitando al Director del Departamento de Impuestos Provincial de Thai Binh que implementara medidas de cumplimiento de inmediato el 26 de mayo.
A partir del 19 de septiembre, el Departamento de Impuestos de la Provincia de Thai Binh implementó medidas para ejecutar decisiones administrativas sobre gestión tributaria contra Hai Ha Waterway Transport Company Limited. En concreto: la ejecución se realizó mediante el retiro de fondos de la cuenta y la congelación de la cuenta de la empresa, según seis decisiones, de forma continua desde el 26 de junio hasta el 28 de agosto.
Además, el Departamento de Impuestos Provincial de Thai Binh también impuso la suspensión del uso de facturas por parte de las empresas según la decisión del 12 de septiembre (vigente desde el 13 de septiembre de 2023 hasta el 12 de septiembre de 2024).
El 30 de agosto, el Departamento de Impuestos Provincial de Thai Binh envió un aviso al Departamento de Inmigración – Ministerio de Seguridad Pública solicitando una suspensión temporal de la salida del representante legal de Hai Ha Waterway Transport Company Limited, actualmente la Sra. Tran Tuyet Mai.
Las empresas petroleras corren un alto riesgo fiscal y de facturación
Pero las compañías petroleras mencionadas no están solas. La situación de atrasos en el pago de impuestos de protección ambiental tiende a aumentar.
El Departamento de Impuestos de la Provincia de Ninh Binh ha aplicado fuertes medidas contra otro centro petrolero, Trung Linh Phat Company Limited y su sucursal, por deber 203 mil millones de VND; al mismo tiempo, ha hecho cumplir y dejado de usar las facturas en la decisión emitida en febrero de 2023 y ha solicitado suspender temporalmente la salida del representante legal de la empresa.
En marzo de este año, el Banco MSB también anunció la incautación de una serie de activos colaterales de Trung Linh Phat debido al incumplimiento de las obligaciones de pago de la deuda en virtud del contrato de crédito. MSB incautó los activos colaterales para recuperar la deuda, según lo acordado en el contrato hipotecario firmado con 23 activos inmobiliarios.
El 10 de agosto, el Departamento de Impuestos del Distrito de Tan Binh (Departamento de Impuestos de Ciudad Ho Chi Minh) envió un documento a 63 agencias tributarias provinciales y municipales advirtiendo que la sucursal de la compañía mayorista de petróleo Trung Linh Phat presentaba altos riesgos en materia de impuestos y facturas. Los registros de la sucursal también fueron transferidos a la policía.
Según el Departamento de Impuestos del Distrito de Tan Binh, Trung Linh Phat presenta indicios de venta circular de bienes, donde la empresa vendedora es también la compradora. Según la lista de compras y ventas proporcionada por la empresa, existen 11 empresas que son tanto unidades vendedoras como compradoras de Trung Linh Phat - Sucursal de Ciudad Ho Chi Minh.
Además, esta empresa utiliza facturas con IVA para compras realizadas a empresas que ya no operan en su domicilio social y a empresas disueltas. En concreto, seis empresas emiten facturas de venta a Trung Linh Phat Company Limited, sucursal de Ho Chi Minh City, que ya no opera en su domicilio social y se ha disuelto.
Según el Departamento General de Impuestos, las localidades con negocios petroleros con grandes deudas tributarias incluyen: An Giang, Ben Tre, Ca Mau, Can Tho City, Dong Nai, Hai Phong City, Hau Giang, Kien Giang, Lam Dong, Lang Son, Long An, Nam Dinh, Nghe An, Ninh Binh, Phu Tho, Quang Binh, Quang Nam, Quang Tri, Soc Trang, Thai Binh, Thanh Hoa y Ho Chi. Ciudad Minh.
Algunas administraciones tributarias no han sido firmes y han actuado con lentitud en la aplicación de las medidas coercitivas conforme a lo dispuesto en la Ley de Administración Tributaria y sus directrices de aplicación. Por ello, el 13 de marzo, la Dirección General de Tributación emitió el Despacho Oficial n.º 689/TCT-QLN sobre la aplicación de medidas para la recuperación de los atrasos tributarios de las empresas petroleras.
Luego, el 30 de mayo, el Departamento General de Impuestos continuó solicitando a los departamentos tributarios que tomen medidas enérgicas contra las empresas petroleras que adeudan impuestos.
Todas las historias anteriores plantean un "gran interrogante" sobre la responsabilidad de supervisar las actividades posteriores al otorgamiento de licencias para empresas petroleras clave.
Si bien las empresas mencionadas tienen importantes deudas tributarias, en octubre de 2022, el Ministerio de Industria y Comercio envió un documento al Ministerio de Hacienda solicitando la eliminación de las dificultades para el sector petrolero. Además de emitir opiniones sobre costos estándar, beneficios estándar, etc., el Ministerio de Industria y Comercio también solicitó al Ministerio de Hacienda que instruyera al Departamento General de Aduanas a crear las condiciones necesarias para que empresas clave como Hai Ha, Nam Song Hau, Xuyen Viet Oil y Dong Thap Petroleum realicen el despacho aduanero del petróleo importado. Sin embargo, el Ministerio de Hacienda se negó porque estas empresas no habían implementado de forma adecuada y completa las disposiciones de la legislación vigente. El Ministerio de Hacienda también solicitó al Ministerio de Industria y Comercio que consultara con las empresas mencionadas para revisar, completar e implementar urgentemente las disposiciones de la ley. |
Lección 2: El fondo de estabilización de precios de la gasolina fue apropiado, consecuencia de “ignorar” las advertencias
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Fuente
![[Foto] Los líderes provinciales de Gia Lai ofrecen flores en el Monumento del Tío Ho con los grupos étnicos de las Tierras Altas Centrales.](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/7/9/196438801da24b3cb6158d0501984818)
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