La asignación familiar obsoleta crea una gran carga fiscal

Las deducciones familiares obsoletas y los esquemas impositivos progresivos poco razonables están creando una enorme carga sobre el impuesto a la renta personal y es necesario ajustarlos con urgencia.

Los expertos afirman que, con la regulación de añadir un 20% del IPC para ajustar las deducciones familiares, esta política está obsoleta y no puede adaptarse al ritmo de los cambios en la economía y el coste de la vida. Foto: Departamento Provincial de Impuestos de Bac Giang.

Deducciones familiares obsoletas

La Sra. Ngoc Lan, de 34 años, vive en Hanoi . Su familia tiene unos ingresos de 40 millones de dongs al mes, pero, tras descontar los gastos de manutención, no logra ahorrar: "al final del mes, se acaba todo".

Dijo que, tras deducir 7 millones de VND para el alquiler, 8 millones para la matrícula de sus dos hijos y los gastos diarios, a su familia solo le queda una pequeña cantidad para imprevistos como enfermedades. "La deducción familiar de 11 millones de VND por persona es demasiado baja en comparación con el gasto real", compartió Lan.

Según datos de Según la Oficina General de Estadística, el IPC ha aumentado más de un 15% desde 2020, mientras que la deducción familiar permanece congelada desde julio de 2020. Esto obliga a trabajadores como la Sra. Lan a pagar tipos impositivos progresivos más altos, a pesar de que los precios de muchos bienes tienden a subir.

El profesor asociado, Dr. Dinh Trong Thinh, experto financiero, comentó: «Con la regulación de añadir un 20% del IPC para ajustar las deducciones familiares, esta política resulta obsoleta y no puede adaptarse al ritmo de los cambios en la economía y el coste de la vida. Desde 2020, los precios han aumentado continuamente, pero el nivel de deducción se mantiene fijo, lo cual es irrazonable».

Escala impositiva progresiva: Presión sobre los grupos de ingresos medios

Además de la deducción familiar, el actual sistema impositivo progresivo con siete tramos impositivos también crea muchos problemas.

Minh Hoang, de 28 años, ingeniero de software en Hanói, compartió: «Mis ingresos acaban de alcanzar los 18 millones de VND, pero tengo que pagar un impuesto del 15 %. Mientras tanto, el coste del alquiler de una casa, comer fuera y enviar dinero a casa cada mes ha consumido más del 70 % de mi salario».

El actual sistema impositivo, con tasas elevadas como el 25% para ingresos superiores a 32 millones de VND, coloca a muchas personas en una situación en la que los ingresos aumentan pero la presión fiscal es mayor.

Los expertos dicen que un sistema impositivo con demasiados niveles no sólo causa dificultades para los contribuyentes sino que también crea una gran brecha entre los niveles.

Según el Dr. Nguyen Ngoc Tu, profesor de la Universidad de Negocios y Tecnología de Hanoi, la brecha entre los tramos impositivos, especialmente del tramo 4 al 5 (VND 18 millones a VND 32 millones), es una carga invisible, que hace que el ingreso real de los trabajadores no mejore significativamente.

Recaudación del impuesto sobre la renta personal a lo largo de los años. Fuente: Ministerio de Hacienda. Gráfico: Minh Anh

¿Como solucionar el problema?

Volviendo a la historia de Ngoc Lan, ella esperaba una política de deducciones más flexible, como la deducción de intereses de préstamos hipotecarios o gastos de matrícula y médicos. "Mi familia está pagando a plazos la compra de un pequeño apartamento, pero los intereses del préstamo no son deducibles de la renta imponible. Mientras tanto, gastos como clases extra y tratamiento médico para niños no son deducibles", explicó.

Según el profesor asociado Dr. Ngo Tri Long, el nivel actual de la deducción familiar está demasiado desactualizado en comparación con la tasa de crecimiento de la economía y el nivel de vida de la población. "A la espera de la reforma de la ley, es urgente aumentar el nivel de la deducción familiar para reducir las dificultades de los trabajadores", enfatizó el Sr. Long.

Muchos otros expertos, como el Dr. Nguyen Ngoc Tu y el profesor asociado Dr. Dinh Trong Thinh, también creen que es necesario reformar el método de cálculo del impuesto sobre la renta personal, siguiendo estrictamente el principio de "ingresos menos gastos". Es decir, los gastos esenciales como la matrícula, los exámenes y tratamientos médicos y los intereses de los préstamos hipotecarios deberían deducirse antes de calcular el impuesto, de forma similar al método actual del impuesto sobre la renta de sociedades.

Además, el Sr. Tu propuso que el nivel de deducción familiar se vincule al salario mínimo regional, en lugar de estar anclado al IPC.

* Deficiencias en la actual política del impuesto sobre la renta de las personas físicas
Nivel de deducción familiar:

Actualmente: 11 millones de VND/mes para individuos; 4,4 millones de VND/mes para cada dependiente.
Tiempo aplicable: A partir de julio de 2020.
IPC 2020-2024: Aumenta más del 15%, pero no se ajusta el nivel de deducción.

Calendario impositivo progresivo:
Hay siete tramos impositivos, con grandes diferencias entre los tramos superiores.
La presión fiscal aumenta drásticamente sobre los grupos de ingresos medios.

Deducción de gastos:
No se permiten deducciones por gastos esenciales como intereses hipotecarios, matrícula y gastos médicos.

*El Ministerio de Hacienda planea revisar el nivel de deducción familiar

En la conferencia de prensa del 7 de enero de 2025, el Sr. Truong Ba Tuan, subdirector del Departamento de Administración Tributaria (Ministerio de Hacienda), afirmó que el IPC podría fluctuar considerablemente en 2025, y que el Ministerio de Hacienda propondrá ajustar el nivel de deducción familiar sin modificar la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se espera que la reunión de octubre aborde este tema, y el Ministerio de Hacienda está revisando y planeando modificar la Ley en 2025.

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