El 22 de julio, en respuesta a VTC News, un representante del Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh dijo que la empresa que emitió una factura de 34.000 billones de VND en 7 días fue Hubnest Bird's Nest Company Limited.
Esta empresa se constituyó el 11 de octubre de 2022 con el código fiscal 0317512399. Hubnest Bird's Nest Company tiene su domicilio social en 435R Pham Van Dong, Distrito 11, Binh Thanh. Su representante es la Sra. Pham Thi Huong (nacida en 1992 y residente en el Distrito 10 de Ciudad Ho Chi Minh). El capital social de la empresa es de 2500 millones de VND y cuenta con un solo empleado.
La sede social de Hubnest Bird's Nest Company Limited en el distrito de Binh Thanh ha emitido facturas por más de 34 billones de dongs en 7 días. (Foto: Chau An)
Las líneas de negocio de Hubnest Bird's Nest Company son venta al por mayor de alimentos (no opera en la sede central); venta al por mayor de bebidas; venta al por menor de alimentos, productos alimenticios, bebidas, cigarrillos y tabaco; venta al por menor de alimentos en tiendas especializadas; venta al por menor de bebidas en tiendas especializadas.
Según VTC News, el domicilio social de Hubnest Bird's Nest Company es una casa de tres plantas con un ancho aproximado de 3,5 m. Esta también es la sede de otra empresa.
La casa ubicada en 435R Pham Van Dong también alberga otra empresa. (Foto: Chau An)
Según el Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh, los datos de la declaración del impuesto al valor agregado (IVA) del primer trimestre de 2023 de Hubnest Bird's Nest Company muestran que esta empresa emitió 6 facturas electrónicas y declaró ingresos por 34,567 mil millones de VND, sin IVA a pagar.
Según el Departamento de Impuestos de la Ciudad de Ho Chi Minh, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh ha presentado un informe inicial a esta unidad sobre el incidente. En concreto, la factura de la empresa indica: "Contrato de futuros sobre índices VN30F2210 de octubre de 2022; VN30F2211 de noviembre de 2022; VN30F2212 de diciembre de 2022; VN30F2301 de enero de 2023; VN30F2302 de febrero de 2023; VN30F2303 de marzo de 2023". En la sección del nombre del comprador, se indica: "El cliente no aceptó la factura".
Aunque la factura de entrada no generó IVA, la empresa determinó el valor de la compra en la declaración del IVA mediante la lista detallada de transacciones de una importante compañía de valores con sede en el Distrito 1 de Ciudad Ho Chi Minh. Tras verificar el sistema y descubrir que la empresa había emitido facturas electrónicas con ingresos considerables, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh la invitó a explicar sus operaciones.
Según la explicación de la empresa a la autoridad fiscal, Hubnest Bird's Nest Company comercializa nidos de pájaro, pero también participa en la negociación de valores derivados con el código VN30. Esta empresa realiza transacciones a través de una importante compañía de valores mediante el método de conciliación de órdenes.
Aunque el capital registrado de la empresa es de tan solo 2.500 millones de VND, los ingresos generados en el primer trimestre de 2023 ascendieron a 34.567, decenas de miles de veces superiores. La empresa explicó que su alta rotación de capital se debe a que sus actividades con valores derivados se caracterizan por un alto índice de apalancamiento, cuatro veces superior al capital.
En concreto, una empresa puede utilizar 250 millones de VND de margen (equivalente al 25%) para negociar un contrato de futuros de 1.000 millones de VND y repetir la transacción muchas veces al día.
Por lo tanto, Hubnest Bird's Nest Company negoció alrededor de 30.634 contratos, lo que representa entre el 0,5 y el 0,7% del total de transacciones del mercado, pero el capital comercial real fue de solo 4.380 millones de VND.
Dado que Hubnest Bird's Nest Company tiene un tipo de negocio nuevo y único con una naturaleza jurídica compleja, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh solicitó al Departamento de Impuestos de Ciudad Ho Chi Minh que dirija, guíe y descentralice la gestión. Sin embargo, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh propuso que la empresa siga emitiendo facturas conforme a la normativa, aunque los ingresos derivados de la negociación de valores derivados no estén sujetos al IVA según la normativa.
Anteriormente, como informó VTC News, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh descubrió que en solo 7 días, una empresa de bajo presupuesto había emitido continuamente muchas facturas por un valor total de más de 34.000 billones de VND, equivalentes a 1.500 millones de dólares.
El Sr. Dang Khac Phuc, jefe del Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh, explicó que, al revisar estas facturas, la factura de nido de pájaro solo contenía 40 millones de VND, y los más de 34 billones de VND restantes se exportaron a la bolsa. El Departamento de Impuestos envió un documento a la compañía de valores e informó al Departamento de Impuestos de Ciudad Ho Chi Minh.
El Sr. Phuc afirmó que, actualmente, las empresas son muy diversas en cuanto a industrias, sectores y formas de negocio. Por lo tanto, la gestión tributaria también presenta una serie de riesgos, como el uso ilegal de facturas electrónicas. Además de las empresas que obtienen beneficios de la producción y las actividades comerciales, también existen otras que buscan obtener beneficios fuera de la producción.
Según el Sr. Phuc, pagar menos impuestos también aumenta las ganancias de las empresas, lo cual constituye evasión fiscal. A partir de ahí, se crea una oferta y una demanda de facturas, lo que da lugar a la formación de empresas que compran y venden facturas ilegales.
Además, las autoridades fiscales carecen de herramientas suficientes para verificar la emisión y el uso de facturas y documentos electrónicos. Mientras tanto, si se utilizan facturas electrónicas, las empresas pueden tener su sede en cualquier lugar y emitir facturas por miles de millones de VND las 24 horas del día.
“ Las empresas que emiten facturas electrónicas pueden emitirlas transfronterizamente o en cualquier momento del día. Por lo tanto, al sector tributario le resulta imposible detectar infracciones de inmediato”, afirmó el Sr. Phuc.
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![[Foto] Los líderes provinciales de Gia Lai ofrecen flores en el Monumento del Tío Ho con los grupos étnicos de las Tierras Altas Centrales.](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/7/9/196438801da24b3cb6158d0501984818)
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