Wenn ein Unternehmen drei Jahre oder länger keine Finanzergebnisse meldet, wird es von UPCoM suspendiert.

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Laut HNX ist die Verpflichtung zur Veröffentlichung geprüfter Jahresabschlüsse (FS) von Aktiengesellschaften im Rundschreiben 96 festgelegt, das die Offenlegung von Informationen an der Börse regelt.

Demnach müssen Aktiengesellschaften geprüfte Jahresabschlüsse innerhalb von 10 Tagen ab dem Datum der Unterzeichnung des Prüfberichts durch die Prüforganisation veröffentlichen, jedoch nicht später als 90 Tage nach Ende des Geschäftsjahres.

Keine Finanzberichte für 3 Jahre oder länger, Unternehmen werden von UPCOM suspendiert, Bild 1 — HNX setzt den Handel mit Aktien von UPCoM-Unternehmen aus, die mindestens drei Geschäftsjahre in Folge keine geprüften Jahresabschlüsse veröffentlicht haben. (Foto: POD)

Darüber hinaus müssen große Aktiengesellschaften ihre geprüften Halbjahresabschlüsse innerhalb von fünf Tagen ab dem Datum der Unterzeichnung des Prüfberichts durch die Prüforganisation offenlegen, jedoch nicht später als 45 Tage nach dem Ende der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres.

Handelt es sich bei einem großen öffentlichen Unternehmen um die Muttergesellschaft einer anderen Organisation oder um eine übergeordnete Buchhaltungseinheit mit einer untergeordneten Buchhaltungseinheit mit eigenem Buchhaltungsapparat, muss es den geprüften Halbjahresabschluss innerhalb von fünf Tagen, jedoch nicht länger als 60 Tagen, nach dem Ende der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres veröffentlichen.

Um die Einhaltung der Informationsoffenlegungspflichten von zum Handel registrierten Organisationen zu überwachen und die Rechte und Interessen der Anleger zu schützen, verstärkt HNX die Überwachung und Aufdeckung von Verstößen gegen die Offenlegungspflichten für Jahresabschlüsse von Organisationen, die zum Handel auf dem UPCoM-Markt registriert sind.

Gleichzeitig wird HNX Verstöße gemäß den Vorschriften zur Registrierung und Verwaltung von nicht börsennotierten Wertpapiertransaktionen behandeln, die zusammen mit der Entscheidung Nr. 34/QD-HDTV vom 16. November 2022 des Vorstands der vietnamesischen Börse erlassen wurden.

Dementsprechend unterliegen gegen das Gesetz verstoßende Unternehmen Beschränkungen beim Handel mit Aktien von Unternehmen, die sich zum Handel anmelden und mit der Einreichung geprüfter Jahresabschlüsse oder überprüfter Halbjahresabschlüsse mehr als 45 Tage nach der vorgeschriebenen Frist für die Offenlegung von Informationen im Rückstand sind.

Aussetzung des Handels mit Aktien von Unternehmen, die für den Handel in eingeschränkten Handelszonen registriert sind, ohne Abhilfemaßnahmen zu ergreifen, schwerwiegende Verstöße gegen die Offenlegungspflichten zu begehen und in mindestens drei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren keine geprüften Jahresabschlüsse zu veröffentlichen.

Derzeit sind auf dem UPCoM-Markt zahlreiche Unternehmen vom Handel ausgeschlossen, da sie ihre geprüften Jahresabschlüsse noch nicht veröffentlicht haben. HNX hat die Unternehmen gebeten, die Gründe zu erläutern und Lösungsvorschläge zur Behebung der Verstöße vorzuschlagen.

Falls die Organisation, die sich für den Handel registriert, keine Maßnahmen ergreift, um die Ursache zu beheben, die dazu geführt hat, dass die Aktie auf die Liste der Handelsbeschränkungen gesetzt wurde, wird HNX den Handel gemäß den Vorschriften und Anweisungen der vietnamesischen Börse aussetzen.

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