41 % der über Bankkanäle abgeschlossenen Verträge werden nach dem ersten Jahr gekündigt oder verlieren ihre Gültigkeit.
Laut dem kürzlich bekannt gegebenen Inspektionsergebnis des Finanzministeriums ist die Prudential Vietnam Life Insurance Company Limited (Prudential Insurance) ein zu 100 % in ausländischem Besitz befindliches Unternehmen, das 2011 in Vietnam gegründet wurde. Die Geschäftsfelder des Unternehmens sind Lebensversicherungen, Krankenversicherungen, Rückversicherungen, Fondsverwaltung und Kapitalanlagen im Einklang mit dem Gesetz.
Im Jahr 2021 begann Prudential Insurance mit dem Vertrieb von Versicherungen über sieben Bankkreditinstitute (Bancass). Die im Finanzbericht 2021 verzeichneten Prämieneinnahmen über den Bancass-Kanal von Prudential Insurance beliefen sich auf über 6,1 Billionen VND, was 21,48 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht. Die neu erwirtschafteten Versicherungsprämieneinnahmen über den Bancass-Kanal erreichten mehr als 3,7 Billionen VND, was 54,89 % der gesamten neu erwirtschafteten Prämieneinnahmen entspricht. Das Unternehmen trug insgesamt über 1.972 Billionen VND zu den Zahlungskosten an Versicherungsvertreter bei, d. h. an Banken, Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen.
Prudential Insurance ist seit 2011 in Vietnam tätig.
Im Jahr 2021 vergab Prudential Insurance über den Bancassurance-Kanal mehr als 94.000 neue Versicherungsverträge. Bemerkenswert ist, dass die Vertragsbindungsquote im ersten Jahr der über den Bancassurance-Kanal abgeschlossenen Versicherungsverträge (basierend auf den Versicherungsprämien) bei 59 % lag. Dies entspricht einer Kündigungs- und Ungültigkeitsquote im ersten Jahr von 41 %.
Im Bereich Kundenbetreuung hat Prudential Insurance über 76.000 Willkommensgespräche geführt (Kundenkontakte innerhalb von 21 Tagen nach Prüfung), doch nur 76,4 % der Anrufe führten zu einer Kundenverbindung. Davon enthielten knapp 6.400 Anrufe Feedback zu Verträgen und Versicherungsberatung. Durch Verfahren wie „Anonymer Kauf“ und „Beschwerdebearbeitung“ stellte Prudential Insurance zudem Verstöße von 31 Agenten und 61 Bankmitarbeitern bei der Agenturtätigkeit fest.
Obwohl Verfahren zur Überprüfung der Tätigkeit von Versicherungsvertretern bestehen, entdeckten die Inspektoren durch Stichprobenprüfungen 39 Fälle von Versicherungsvertretern und Bankangestellten, die bei der Durchführung von Versicherungsverkäufen die Vorschriften nicht einhielten. Dazu gehören Verstöße gegen Vorschriften wie die Umsetzung von Verfahren für den Versicherungsverkauf, die Verwaltung des Einzugs von Versicherungsprämien, die Beratung zu Versicherungsprodukten, die Erfassung von Kundeninformationen usw.
Fehlerhafte Abrechnung von über 112.000 Versicherungsverträgen
Durch eine Prüfung stellte die zuständige Behörde fest, dass das Unternehmen gemäß der vom Finanzministerium genehmigten technischen Grundlage und Gebührenordnung falsche Berechnungsfaktoren für die Versicherungsprämien angewandt hatte. Dies führte im Jahr 2021 zu einer falschen Berechnung der Versicherungsprämienhöhe von über 112.000 Versicherungsverträgen im Rahmen des Risikolebensversicherungsprodukts mit abnehmender Höhe (Bao Tin Hung Gia) und verstieß damit gegen die Bestimmungen von Artikel 39 Klausel 6 des Dekrets Nr. 73/2016/ND-CP der Regierung .
Darüber hinaus hat das Unternehmen am 29. März 2021 eine Werbemitteilung Nr. PD05042021 an das Industrie- und Handelsministerium von Da Nang herausgegeben, die Bargeldaktionen für Kunden zum Inhalt hatte und nicht den Bestimmungen in Klausel 6, Artikel 39 des Dekrets Nr. 73/2016/ND-CP der Regierung entspricht.
Einführung in die Risikolebensversicherung auf der Website von Prudential Insurance.
Darüber hinaus hat Prudential Insurance Aufwendungen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer (CIT) im Jahr 2021 als abzugsfähige Aufwendungen verbucht, was nicht mit dem Versicherungs- und Steuerrecht vereinbar ist. Die Gesamtsumme belief sich auf über 740 Milliarden VND. Zu den regelwidrig verbuchten Beträgen gehören:
Das Unternehmen zahlte anfängliche Supportkosten und Kooperationsgebühren für Bankagenten in Höhe von insgesamt über 4 Billionen VND, wovon mehr als 44 Milliarden VND als abzugsfähige Ausgaben bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 verbucht wurden.
Die an den organisierenden Agenten der Bank gezahlten Marketingunterstützungskosten beliefen sich auf insgesamt mehr als 342 Milliarden VND.
Direktprämien für Bankmitarbeiter für die Einführung und den Verkauf von Versicherungsprodukten für das Unternehmen in Höhe von insgesamt über 57 Milliarden VND;
Unter Verstoß gegen die Vorschriften wurden feste Zulagen und Boni an einzelne Versicherungsvertreter in einer Gesamthöhe von über 296 Milliarden VND gezahlt.
Als Reaktion auf die im Prüfungsergebnis genannten Probleme forderte das Finanzministerium Prudential Insurance auf, Empfehlungen zur Finanzabwicklung für den Abrechnungszeitraum 2021 umzusetzen und dabei bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 eine Reduzierung der abzugsfähigen Ausgaben in Höhe von mehr als 740,2 Milliarden VND zu berücksichtigen.
Bei Ausgaben mit ähnlichem Inhalt, Namen, Zahlungsmethode, Belegen und zugehörigen Dokumenten wie den in den Prüfungsergebnissen der jeweiligen Abrechnungszeiträume angegebenen Ausgaben wird das Unternehmen aufgefordert, die Buchhaltung anzupassen und die zusätzliche Körperschaftssteuer entsprechend zu ermitteln, neu zu berechnen und zu deklarieren; die von der Versicherungsgesellschaft gezahlten Ausgaben nicht zuzuordnen und sie nicht gemäß den gesetzlichen Bestimmungen den Mitteln des Vertragsinhabers zuzurechnen.
Die Führungskräfte von Prudential Insurance sind dafür verantwortlich, die im Inspektionsergebnis genannten Probleme zu überprüfen und dem Finanzministerium schriftlich über die Ergebnisse der Umsetzung zu berichten.
Darüber hinaus hat das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern beauftragt, die Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt und die damit verbundenen Einheiten anzuweisen, die Erklärung und Einhaltung der Steuer- und Rechnungsgesetze der Prudential Life Insurance Company (Vietnam) für die im Prüfungsabschluss angegebenen Ausgaben zu fordern und zu überprüfen. Dabei werden etwaige Verstöße gegen die Steuer- und Rechnungsverwaltung behandelt und Anleitungen und Bearbeitung ähnlicher Fälle bereitgestellt.
Beauftragen Sie die Abteilung für Versicherungsmanagement und -aufsicht mit der Überprüfung der Verwaltungsverstöße des Unternehmens im Inspektionsabschluss (sofern vorhanden), um Verwaltungsverstöße im Bereich des Versicherungsgeschäfts zu behandeln.
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