В рамках данного дела ответчик Нгуен Тхи Нгок Ань (руководитель Генерального отдела компании Hai Ha) был привлечен к ответственности за нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее тяжкие последствия; Ле Тхи Хюэ (бывший исполнительный директор и главный бухгалтер компании Hai Ha) был привлечен к ответственности за нарушение правил управления и использования государственных активов, повлекшее убытки и растраты, а также за нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее тяжкие последствия.

Согласно обвинению, 17 марта 2017 года Министерство промышленности и торговли выдало компании Hai Ha Company Сертификат о праве заниматься оптовой торговлей нефтепродуктами. С 2017 года по 12 января 2024 года компания Hai Ha Company выделила более 612 миллиардов донгов в Фонд стабилизации цен (BOG).

Однако, воспользовавшись назначением на управление этим фондом, г-жа Тран Тует Май поручила г-же Ле Тхи Хюэ выплатить только 295 млрд донгов для создания Фонда BOG; оставшиеся 317 млрд донгов были использованы вопреки правилам.

img 0709 1500 47338.jpeg
Ответчик Тран Тует Май, председатель совета директоров и генеральный директор компании Hai Ha. Фото: Министерство общественной безопасности.

12 января 2024 года Министерство промышленности и торговли приняло решение об аннулировании Сертификата на право осуществления оптовой торговли нефтепродуктами компании Hai Ha.

После того, как у г-жи Тран Тует Май и Ле Тхи Хюэ отозвали сертификат на право заниматься деятельностью в качестве ключевого трейдера в нефтяном бизнесе, они не внесли немедленно всю сумму из Фонда BOG в государственный бюджет, как предписано, в результате чего государство нанесло ущерб в размере более 317 миллиардов донгов.

Что касается подделки и фальсификации бухгалтерских документов, обвинение заключается в том, что в ходе операции главный бухгалтер и Нгуен Тхи Нгок Ань, возглавляющая генеральный отдел компании Hai Ha, создали две системы бухгалтерских книг для контроля, управления и отчетности по производственной и коммерческой деятельности.

В частности, быстрое бухгалтерское программное обеспечение для составления налоговой отчетности в соответствии с нормативными актами и программное обеспечение Visoft Accounting (внутренние бухгалтерские книги) для мониторинга и управления фактической деятельностью по продажам компании Hai Ha.

В результате проверки установлено, что в бухгалтерской программе Fast объём реализации бензина А95, задекларированный для уплаты налога на охрану окружающей среды, составил более 150 млн литров. В программе Visoft фактический объём реализации бензина А95 составил более 154 млн литров.

Таким образом, компания Hai Ha не учла более 3 миллионов литров бензина А95, не задекларировав и не уплатив налоги. Этот объём бензина А95 облагается экологическим налогом в 2010 году.

В обвинительном заключении установлено, что с тех пор, как компании Hai Ha Company была выдана лицензия на экспорт и импорт бензина и масла, она собирала и управляла налогом на охрану окружающей среды, уплачиваемым покупателями бензина и масла государству, поэтому она должна нести ответственность за управление собранным налогом на охрану окружающей среды; необходимо полностью декларировать вышеуказанные 3 миллиона литров бензина А95, рассчитывать налог в размере 4000 донгов за литр и уплачивать его 25-го числа каждого месяца.

Однако г-жа Май поручила ответчикам Ле Тхи Хюэ, главному бухгалтеру, и Нгуен Тхи Нгок Ань, возглавляющей Генеральный департамент, создать и использовать две системы бухгалтерского учета для отражения вышеупомянутого объема фактически проданного бензина А95 вне бухгалтерских книг (налоговых отчетов) с суммой более 15 миллиардов донгов в виде налога на охрану окружающей среды, что нанесло ущерб государству.

31 декабря 2024 года судебный эксперт Главного налогового управления выдал оценочное заключение, в котором установлено, что действия компании Hai Ha по ведению бухгалтерского учета и недекларированию проданного налога на охрану окружающей среды привели к потере государственного бюджета в виде налогов на сумму более 15 миллиардов донгов.