Заключение проверки 4 предприятий, продающих страховку через банки: занижение налоговых расходов на тысячи миллиардов донгов.

ANTD.VN - Министерство финансов только что выдало заключение специализированной проверки по продаже страховых продуктов через кредитные организации, филиалы иностранных банков (bancass) и связанного с этим контента для 4 компаний по страхованию жизни, включая Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife и Sunlife.

Уровень расторжения договоров страхования в первый год достигает 73%

Для BIDV Life Insurance Company Limited в 2021 году BIDV Metlife будет продавать страхование через 01 кредитную организацию — Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).

Объем премий, полученных от продаж страховых услуг через BIDV, составил более 1 553 млрд донгов, что составляет 99,2% от общего объема премий, а объем премий, полученных от новых продаж страховых услуг через BIDV, составил более 452 млрд донгов, что составляет 98,3% от общего объема премий, полученных от новых продаж.

В 2021 году Компания заключила 21 123 новых договора страхования (МС) через канал банковского страхования, при этом уровень расторжений после первого года составил 39,4%.

Что касается MB Ageas Life Insurance Company Limited, эта компания продает страховку через MB Bank и MB Shinsei Finance Company (или M.Credit Finance Company).

Общий объем продаж страховых премий через банки достиг 4 466 млрд донгов, что составляет 78% от общего объема продаж страховых премий. Объем продаж новых страховых премий через банки достиг 2 820,9 млрд донгов, что составляет 74% от общего объема продаж новых страховых премий.

В 2021 году MB Ageas оформила через банк 66 757 новых договоров страхования, из которых показатель аннулирования и расторжения договоров страхования после первого года по этому каналу составил 32,4%.

Заключение проверки 4 компаний, продающих страховку через банки: занижение налоговых расходов на сумму в тысячи миллиардов донгов, фото 1

Минфин выявил многочисленные нарушения в деятельности компаний, продающих страховки через банки (иллюстрация)

Самый высокий уровень расторжения договоров за первый год у компании Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited. В 2021 году эта компания продавала страховые премии через Asia Commercial Bank ( ACB ) и Tien Phong Bank (TPBank). Общий доход от страховых премий, полученных через банковский канал, достиг 2 038 млрд донгов, что эквивалентно 61,26% от общего объема страховых премий. Доход от новых операций по банковскому каналу составил 1 907,7 млрд донгов, что эквивалентно 82,27% (доход от страховых премий, полученных через ACB, составил 1 248,6 млрд донгов, а через TPBank — 789,4 млрд донгов).

В 2021 году компания Sun Life оформила 80 117 новых страховых договоров через эти два банка, из которых процент расторжений и расторжений после периода рассмотрения (первый год) договоров, проданных через TPB, составил 73%, а через ACB — 39%.

Для Prudential Life Insurance Company Limited (Вьетнам) в 2021 году компания развернет продажи страховых услуг через кредитные организации (банки), включая: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) и Shinhan Bank Vietnam.

Поступления страховых премий по банковскому каналу достигли более 6 184 млрд донгов, что эквивалентно 21,48% от общего объема поступлений страховых премий; поступления новых страховых премий по банковскому каналу достигли 3 700 млрд донгов, что эквивалентно 54,89% от общего объема поступлений новых страховых премий.

В 2021 году Компания заключила 94 431 новый договор страхования через канал банковского страхования. Уровень удержания договоров страхования в течение первого года (на основе страховых премий) составил 59%, что соответствует уровню расторжения и признания недействительными договоров в течение первого года в размере 41%.

Недоучет налоговых расходов в размере тысяч миллиардов донгов

В 2021 году компания Prudential учла более 740 млрд донгов расходов, связанных с банковским страхованием, и вычла их при определении налогооблагаемой прибыли для целей налога на прибыль предприятий. Из них первоначальные расходы на поддержку и сборы за сотрудничество, выплаченные организационным агентам, составили 44 млрд донгов; расходы на маркетинговую поддержку, выплаченные банкам, составили 342 млрд донгов; прямые бонусы, выплаченные сотрудникам банков за внедрение и продажу страховых продуктов, составили более 57 млрд донгов; фиксированные надбавки и бонусы, выплаченные отдельным страховым агентам, не соответствовали нормативным требованиям, в размере 296 млрд донгов.

Учет вышеуказанных расходов в составе расходов, связанных с деятельностью по банковскому страхованию, и вычет их при определении налогооблагаемой прибыли по налогу на прибыль организаций не соответствует положениям законодательства о страховом деле и налогового законодательства.

Аналогичным образом Министерство финансов также потребовало от BIDV Metlife дополнительно учесть 174 млрд донгов расходов, связанных с деятельностью по банковскому страхованию, для расчета налога на прибыль предприятий в 2021 году.

Предприятие Sun Life также зафиксировало более 600 млрд донгов расходов и доходов, связанных с банковско-страховой деятельностью, в качестве вычитаемых расходов при определении налогооблагаемого дохода для налога на прибыль предприятий в 2021 году, что не соответствует нормативным актам.

Кроме того, Sun Life также учла выплаты по поддержке банкам в качестве вычитаемых расходов при неправильном расчете налогов в 2021 году, например, учла расходы на маркетинговую поддержку TPBank в размере 121 млрд донгов; ACB в размере 124 млрд донгов...

В связи с вышеуказанными нарушениями Министерство финансов требует от страховой компании Sun Life Vietnam Insurance уменьшить вычитаемые расходы при определении налогооблагаемого дохода для налога на прибыль предприятий в 2021 году более чем на 600 млрд донгов.

Что касается MB Ageas Insurance, то в 2021 году предприятие также учло расходы, связанные с банковской страховой деятельностью, в качестве вычитаемых расходов при определении налогооблагаемой прибыли по корпоративному подоходному налогу, что не соответствовало нормативным актам, в размере 5,9 млрд донгов.

Что касается налоговых нарушений, Министерство финансов поручило Главному налоговому управлению поручить местным налоговым управлениям (Ханойскому налоговому управлению и Хошиминскому налоговому управлению) требовать от предприятий и проверять их на предмет соблюдения налогового законодательства и налоговых счетов в отношении расходов, указанных в заключении проверки. В дальнейшем, в случае их наличия, будет осуществляться рассмотрение административных нарушений в области налогообложения и налоговых счетов, а также руководство и рассмотрение аналогичных дел.

Что касается случаев несоблюдения страховыми агентами и банковскими служащими правил Компании, то в ходе выборочной проверки Министерство финансов выявило многочисленные случаи несоблюдения страховыми агентами и банковскими служащими правил при осуществлении продаж страховых услуг.

К распространенным нарушениям относятся: ненадлежащее применение правил сбора и декларирования информации о клиентах, выпущенных Компанией; несоблюдение процесса эксплуатации и консультирования по страховым продуктам в соответствии с правилами Компании; ненадлежащее применение правил декларирования и заполнения записей, недостаточная ответственность при проверке информации в документах и записях, запрашивающих страхование клиентов;

Ненадлежащее выполнение положений Компании по управлению страховыми премиями; необеспечение качества консультаций по страховым продуктам; неточный сбор информации о клиентах в процессе консультирования клиентов по страховым продуктам в соответствии с нормативными актами...

Ссылка на источник