경영 역량이 은행의 든든한 버팀목이 되다
ESG(환경, 사회, 지배구조)라고 하면 기후 변화나 자원 부족과 같은 환경 문제를 떠올리기 쉽습니다. 특히 유엔 기후변화협약 당사국총회(COP26) 이후 더욱 그렇습니다. S와 G 요소는 모든 기업에 항상 존재하며 필수적인 요소인 반면, E 요소는 새롭게 주목받고 있는 요소이기 때문입니다.
실제로 환경 문제뿐만 아니라 사회 및 거버넌스 측면도 더 높은 차원에서 주목받고 있습니다. 특히 경제 에 큰 영향을 미치는 산업인 은행 부문에서는 거버넌스 역량에 대한 이야기가 더욱 중요해지고 있습니다.
최근 몇 년간 세계 경제가 침체되고 국내 금융 시장이 큰 변동을 겪으면서 은행의 안전한 운영을 위한 위험 관리와 재무 건전성에 대한 필요성이 수익성이나 이익 성장보다 더 큰 관심을 받고 있습니다. 지난 2년 동안 미국과 유럽의 일부 은행들이 파산하고, 지난 10년간 베트남 은행 시스템의 힘겨운 구조조정 과정을 되돌아보면, 경영 교훈은 은행에 필수적인 요소로 여겨집니다.
PwC에 따르면, 거버넌스 측면은 기업을 관리하고 회사의 공동 이익을 위한 효과적인 의사 결정을 내리는 데 필요한 통제 활동, 프로세스 및 관행을 모니터링하는 메커니즘으로 이해될 수 있습니다. 거버넌스의 내용에는 사업 관행(윤리, 경쟁 행위), 홍보 및 투명성(세무, 회계 및 내부 감사), 리더십 역량(이사회, 경영진, 경영진 보상, 목적 및 가치, 위험 및 기회, 소유권 및 승계)이 포함됩니다.
현재 ACB는 지배구조 활동, 특히 리스크 관리 측면에서 전형적인 은행으로 평가받고 있으며, 전문가들은 이를 신중하고 매우 안전하다고 평가합니다. 또한 ACB는 베트남 은행 최초로 ESG 지속가능성 보고서를 발간하여 지배구조 측면에서 은행의 활동을 더욱 구체적으로 보여주고 있습니다.
ACB의 지속 가능한 개발 위험 관리
ACB에 따르면, 효과적인 거버넌스는 조직의 존재와 발전에 결정적인 요소입니다. ACB는 항상 최고 수준의 기업 윤리, 거버넌스 원칙, 그리고 정확하고 투명한 보고를 준수합니다. ACB는 법규와 국가 규정을 엄격히 준수하고, "깨끗한" 기업 환경을 조성하며 이해관계자들에게 지속가능한 가치를 제공하기 위해 최선을 다합니다.
ACB의 지속가능개발 리스크 관리는 신용 리스크, 운영 리스크, 시장 리스크, 유동성 리스크, 금리 리스크 등 특정 리스크에 대한 은행 리스크 관리 체계에 통합되어 있습니다. 이러한 리스크는 은행 운영과 주주, 고객, 파트너의 이익에 미치는 영향을 최소화하기 위해 정기적으로 모니터링 및 평가됩니다.
특히 신용 위험 관리를 위해 ACB는 환경 문제, 자원 및 에너지 사용 효율성 향상, 환경 질 개선 및 인간 건강 보호, 지속 가능한 발전 보장에 중점을 둔 신용 정책을 적용합니다. 이는 2015년 3월 24일자 국가은행 지침 03/CTNHNN "녹색 신용 성장 촉진 및 신용 공여 활동에서의 환경 및 사회적 위험 관리"에 명시된 목표 및 과제에 따른 것입니다. ACB의 고객 대출 활동은 환경보호법 및 관련 지침에 따라 환경보호법 조항을 준수하도록 보장됩니다. 최근 몇 년 동안 ACB는 환경 영향 관련 프로젝트에 대한 자금 조달을 제한해 왔습니다.
유동성 리스크 관리는 항상 "고객 중심"을 목표로 하고 주주 이익을 보호하는 리스크 관리 시스템을 지향합니다. ACB는 2022년까지 유럽중앙은행(ECB)의 유동성 적정성 평가 규정(ILAAP)과 바젤 III 기준의 주요 내용 개발 및 공식 이행을 완료할 예정이며, KPMG는 이 기준의 준수 여부와 적정성을 독립적으로 검토했습니다. 바젤 III와 ILAAP의 완료는 ACB가 시스템 리스크에 대한 회복탄력성을 강화하고, 금융 위기에 대응하며, 필요시 자본 확충 계획을 최적화하는 데 도움이 될 것입니다. 이를 통해 유동성 리스크 관련 상황에 선제적으로 대응할 수 있습니다.
또한, 최근 2023년 12월 8일 PwC는 ACB가 바젤 III의 은행계정 금리 리스크 관리 규정과 바젤 II의 시장 리스크 관리 규정을 완벽하게 준수하고 있음을 평가하고 인정했습니다. 이는 ACB가 특히 변동성이 크고 불안정한 세계 경제 상황에서 효과적이고 안정적으로 발전할 수 있는 기반이 됩니다. 베트남에서는 법률 규정에 따라 은행계정 금리 리스크가 은행업 활동의 주요 리스크 중 하나입니다.
재정 건전성 부문 선도 은행
2023년은 ACB의 리스크 관리 역량을 가장 잘 보여주는 해입니다. 베트남 금융 시장, 특히 부동산 신용, 회사채, 생명보험 등 3대 위험 요인이 어려움을 겪고 있기 때문입니다. 2023년 3분기 재무제표 통계에 따르면 대부분의 은행에서 부실채권이 증가했으며, 일부 은행은 3%를 넘어섰습니다. 상장 은행 중 ACB는 부실채권 증가폭이 가장 미미한 은행 중 하나이며, 현재 부실채권 비율은 1.2%로 가장 낮습니다. 또한 부실채권 충당률(CBR)에서도 95%로 선두를 달리고 있어 충격에 대한 회복력을 보여줍니다. 또한, ACB의 대출 중 98%는 담보인정비율(LTV)이 54%에 불과합니다. 또한, ACB는 13%라는 최고 수준의 자본적정성을 보유하고 있어 바젤 II의 최소 요건(8%)을 크게 상회합니다.
최근 ACB는 피치 레이팅스로부터 신용등급이 상향 조정된 베트남 은행 5곳 중 하나입니다. 피치 레이팅스는 정부 지원 등급(GSR)을 'b+'에서 'bb-'로 상향 조정했습니다. 이는 2023년 12월 8일 베트남의 신용등급 상향 조정에서 알 수 있듯이, 국가가 위기에 처한 은행을 지원하는 능력이 향상되었다는 피치 레이팅스의 견해를 반영한 것입니다.
피치 레이팅스에 따르면, ACB의 부실채권 비율은 업계 평균보다 낮은데, 이는 부동산 개발업체에 대한 투자 감소로 다른 은행들보다 신용도가 더 높기 때문입니다. 또한, 피치 레이팅스는 경기 회복세가 뚜렷함에 따라 향후 12~18개월 동안 ACB의 자산 건전성 지표가 안정적으로 유지될 것으로 예상합니다. 피치 레이팅스는 "ACB는 국내 신용등급 은행 중 가장 높은 자본 완충력을 보유하고 있습니다. 지속 가능한 내부 자본 창출 능력 덕분에 ACB의 자본 상황은 지속적으로 개선될 것으로 예상되며, 위험 가중 자산 성장률을 상회할 것으로 예상됩니다."라고 덧붙였습니다.
일각에서는 위험 관리에 지나치게 신중하고 엄격하면 은행의 수익 증대 능력에 악영향을 미칠 것이라는 의견이 있습니다. 그러나 실제로 ACB는 위험 관리 덕분에 지속 가능한 수익성을 달성했습니다. 2023년 ACB는 플러스 수익 성장을 유지하는 몇 안 되는 대형 프라이빗 뱅크 중 하나이며, 연간 이익을 발표하지는 않았지만, 설립 30년 만에 최고치인 20조 동(VND)을 돌파할 것으로 예상됩니다. ACB는 건전한 운영, 효율적인 사업 운영, 그리고 고객, 파트너, 주주들의 신뢰를 바탕으로 은행으로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.
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