電子請求書詐欺の防止：税務部門は省庁や各部門の参加を求めている

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ANTD.VN - 電子請求書は請求書の違法な売買を制限することが期待されていますが、税務業界が詐欺と戦う努力をしているにもかかわらず、これまでのところ、この状況は依然としてかなり一般的です。

売買、請求書詐欺は依然として横行している

以前、税務業界は電子インボイスの活用によって不正行為を抑制できると期待していました。税務総局の幹部は、電子インボイスの導入により、すべての取引が税務当局で追跡され、税務当局は傾向分析、ビッグデータ、AIといった電子ソリューションを活用して違反行為を検知すると述べました。さらに重要なのは、違反行為の検証は他の関連機関ではなく、税務当局が行うということです。

全国で電子インボイスを導入してから1年以上が経過し、発行された電子インボイスの数は40億枚近くに達しました。税務総局は、電子インボイスの発行と使用におけるリスクの兆候を検知し、企業による違法なインボイスの使用の追跡と防止を支援するため、電子インボイスデータベースセンターを設置しました。

しかし、現実には、電子請求書詐欺は依然としてかなり蔓延しています。秘密裏に行われるだけでなく、ソーシャルネットワーク上で公然と行われることもあります。検索バーに「請求書売買」と入力するだけで、Facebookには数万人のメンバーを抱える数十のグループが表示されます。多くのメンバーが、公開されている連絡先情報を使って、付加価値税（VAT）請求書の売買に関する記事を投稿しています。

税務総局は最近、情報通信省に対し、この事態の防止に協力するよう求める文書を送付した。税務総局によると、最近、一部の企業、団体、個人がソーシャルメディア空間を意図的に悪用し、テクノロジーを駆使して情報を投稿し、付加価値インボイスの違法な売買を宣伝する現象が発生しており、国家財政に甚大な損害を与えているという。

したがって、税務総局は情報通信省に対し、ラジオ・テレビ・電子情報局および関連部署と連携し、サイバースペースでの請求書の売買に関する情報や広告の兆候を示すウェブサイトを防止、削除、対処するよう税務当局と連携するよう要請した。

電子請求書の違法取引をめぐる状況は依然として非常に複雑です。

税務総局はまた、すべての税務部門に対し、サイバースペースプラットフォーム上での違法な電子インボイス販売に関する情報を検討し、違法に電子インボイスを販売している組織や個人の情報を収集し、規定に従って処理するよう要請した。

「税務当局は、税法やインボイス法違反を発見した場合、記録を処理または統合し、警察に移送して規定に従って処理させるとともに、関係税務当局に通知し、すべての情報をインボイス検証アプリケーションに入力する」と、税務総局のマイ・スアン・タン局長代理は要請した。

同期調整の必要性

税務申告・会計部（税務総局）のレ・ティ・ズエン・ハイ部長は、脱税の抜け穴を指摘し、「現在、事業登録手続き（新規登録および情報変更を含む）は非常に簡便で、法定代表者または所有者の法的文書は、身分証明書、市民IDカード、パスポートの3種類のコピーのうち1種類（公証や認証は不要）のみで済みます。申請は電子的に提出されるため、個人は事業登録事務所に出向く必要はなく、添付する法的文書はスキャンしたコピーで済みます」と述べた。

事業者登録制度はまだデータを自動的に管理していないため、事業者登録の際に個人の不適切な法的文書を使用したり、事業者登録情報を誤って申告したり、個人が複数の事業者を登録した後、その事業所を放棄して売買を目的とした別の事業を立ち上げたり、違法な請求書を使用したりといった兆候が多数見られます...

こうしたオープンな状況を利用し、インボイス詐欺を目的として設立された事業者は、1～2年程度の短期的な営業を行った後、一時的に営業を停止または中止するが、管轄当局による検査や調査を回避するため、事業者登録機関や税務当局への解散手続きは行わないケースが多い。

税務当局が疑いを持ち、検査や調査に来た時点で、企業は営業を一時停止する手続きを終えているか、登録された営業所の住所では営業していない状態です。

さらに、税務当局や国家管理機関による検査や摘発を避けるため、主体は事業所を変更することがよくあります。個人はこの地域に住んでいるか、この地域に事業所がありますが、企業の本社は居住および事業を行っている他の地域にあります...

事業所の登録にあたって、事業所が実在しない、または賃貸契約が偽造されている場合、事業登録機関および税務署は、事業所が正しい登録住所にあるかどうかを確認するための情報を持っていません...

したがって、税務総局の代表者によると、違法な請求書の使用を完全に防止するには、警察機関、税関、事業登録機関などの機能部門の同時参加が必要です。

したがって、税務部門は、企業法の規定に準拠するために、新規企業設立に関する規制を強化し、企業設立および管理に参加する個人の情報を管理し、企業設立に参加する個人のすべての個人識別情報を同期、標準化、認証し、企業設立登録書類、企業設立および管理に参加する個人の事業登録内容の変更書類に犯罪歴を追加することを推奨しています...

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