Dans l'affaire survenue à la FLC Group Joint Stock Company (en abrégé FLC Group) et aux unités liées, l'ancien président de FLC, Trinh Van Quyet, a été proposé pour être poursuivi pour deux crimes : fraude et appropriation d'actifs et manipulation du marché boursier.
Selon les conclusions complémentaires de l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique, en termes de fraude seulement, M. Quyet et ses complices ont détourné plus de 3 600 milliards de VND auprès des investisseurs, en gonflant le capital social de Faros Construction Joint Stock Company (de 1,5 milliard de VND à 4 300 milliards de VND), en s'inscrivant pour coter des actions et en les vendant ensuite.
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Le défendeur Trinh Van Quyet, ancien président du groupe FLC
Il convient de noter que pour que l'accusé Trinh Van Quyet et ses subordonnés puissent mener à bien leurs actions, le parquet a déterminé le rôle crucial joué par plusieurs dirigeants et responsables de la Bourse de Hô Chi Minh-Ville (SVH) et de la Commission nationale des valeurs mobilières. De plus, il est impossible de passer sous silence la complicité des sociétés de bourse.
L'enquête a conclu que, pour mener à bien les procédures d'inscription à la cote des actions ROS de la société Faros, l'un des documents importants est le rapport financier de 2014, 2015 et des 3 premiers mois de 2016 de cette entreprise.
Les deux unités sélectionnées pour mener l'audit sont Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (en abrégé Hanoi Auditing Company) et ASC Auditing Company Limited (maintenant TTP Auditing Company Limited).
Fraude de milliers de milliards de dongs, à quoi a servi l'argent de l'ancien président du FLC, Trinh Van Quyet ?
Émettre des rapports d'audit contre la réglementation pour obtenir de l'argent
Selon l'Agence de police judiciaire du ministère de la Sécurité publique , lors de l'exécution du contrat d'audit, M. Nguyen Ngoc Tinh, directeur général de la société d'audit de Hanoi, savait pertinemment que les états financiers de la société Faros ne reposaient pas sur des bases suffisantes pour une approbation complète. Cependant, cette société a néanmoins émis des rapports d'audit indépendants, tous contenant une approbation complète des états financiers et des rapports sur les capitaux propres de la société Faros.
Lorsque la société Faros a soumis une demande de reconnaissance en tant que société publique au Département de surveillance publique de la Commission des valeurs mobilières de l'État, l'autorité compétente a découvert que le rapport d'audit n'était pas conforme à la réglementation et a demandé un audit et une nouvelle émission du rapport d'audit.
Cependant, la société d'audit de Hanoi n'a pas procédé à un nouvel audit. M. Tinh et son commissaire aux comptes, Le Van Tuan, ont continué à publier trois rapports d'audit indépendants, acceptant pleinement les états financiers et le rapport d'apport en capital des actionnaires de la société Faros, en ajoutant simplement une section « Note aux lecteurs des états financiers ».
Le parquet a conclu que les agissements des accusés Tinh et Tuan étaient contraires à la réglementation et aux normes d'audit vietnamiennes. La publication de rapports d'audit erronés a permis à l'accusé Trinh Van Quyet et à ses complices d'utiliser, de préparer et de coter des actions ROS.
Devant l'agence d'enquête, M. Tinh a reconnu ses actes et a déclaré que le groupe FLC et les entreprises de son écosystème étaient des clients importants et réguliers de Hanoi Auditing Company. Par conséquent, le défendeur a émis un rapport d'audit contraire à la réglementation, conformément aux souhaits de l'entreprise en matière de paiement.
La police a perquisitionné le siège du FLC au moment où l'affaire a été jugée.
Pas de contrôle, vérification mais confirmation quand même signée
En ce qui concerne ASC Auditing Company Limited, l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique a déclaré que la directrice générale adjointe de la société, Mme Tran Thi Hanh, est directement responsable de la collecte des dossiers et des documents pour évaluer et inspecter la production et les activités commerciales selon les rapports financiers de Faros Company.
Tout comme les défendeurs de la Hanoi Auditing Company, bien que les dossiers d'audit collectés n'étaient pas suffisants, Mme Hanh a néanmoins signé et émis des rapports d'audit contenant des opinions d'audit entièrement acceptables auprès des auditeurs de la société.
En outre, Mme Hanh a également été accusée de ne pas avoir vérifié les fiducies d'investissement de la société Faros, mais a néanmoins signé la confirmation dans le document de la société sur l'explication supplémentaire des fiducies d'investissement envoyée à HoSE.
La série d'actions de la défenderesse a aidé l'accusé Trinh Van Quyet et ses complices à préparer un dossier pour expliquer, comme demandé par HoSE, que la société Faros pouvait coter ses actions en bourse, commettant une fraude et s'appropriant l'argent des investisseurs.
Devant l'agence d'enquête, Mme Hanh a reconnu ses violations, mais n'a pas reconnu l'intention de fraude ni l'appropriation de biens. Hormis les honoraires d'audit prévus au contrat, la défenderesse n'a perçu aucun autre avantage.
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