L'Agence d'enquête a proposé de poursuivre l'accusé Nguyen Van Linh (né en 1986, agent de la trésorerie d'une banque) pour détournement de fonds. Selon les conclusions de l'enquête, la trésorerie centralisée du siège social de TPBank (HUB HO) stocke des actifs, notamment de l'or, des espèces, des effets de valeur, des scellés importants, des actifs collatéraux, etc. Concernant l'or, la trésorerie est gérée en trois États.

En conséquence, TPBank accepte de conserver l'or SJC et DOJI moyennant des frais, y compris la conservation de la série d'origine (lors du retour, l'or sera reçu dans son état d'origine) et non en série (lors du retour, la totalité de l'or conservé sera reçue).

Concernant le négoce d'or, l'or SJC est stocké par TPBank et utilisé pour les transactions d'achat et de vente avec les clients. Or mis en gage (en garantie) : TPBank prête de l'argent à ses clients et utilise les lingots d'or SJC comme garantie. Après réception du gage, l'or est scellé conformément à la réglementation de TPBank et stocké dans le coffre.

En particulier, l'or destiné au commerce et l'or conservé en dépôt sont inventoriés quotidiennement et périodiquement par le Conseil de gestion de l'entrepôt les 30 juin et 31 décembre de chaque année.

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Illustration : Chi Hung

Vers 2017, Nguyen Van Linh était trésorier et membre du conseil de gestion de la trésorerie du centre de transactions du siège de TPBank. Il a constaté que l'or mis en gage dans le coffre fluctuait peu, que les clients qui mettaient en gage leur or disposaient d'un échéancier de règlement et d'échéance clair et précis, et que la vérification et le comptage de ce type d'actifs n'avaient lieu que deux fois par an et étaient annoncés à l'avance.

C'est pourquoi Linh a eu l'idée de s'approprier l'or du coffre-fort (stocké dans le coffre-fort pour acheter et vendre de l'or, le garder pour les autres) puis de prendre l'or du coffre-fort pour l'hypothéquer afin de combler la pénurie et de contourner l'inventaire quotidien.

Appropriation sophistiquée de l'or

D'après les informations comptables, Linh a déterminé qu'un client nommé C. avait hypothéqué 246 taels d'or de la SJC, mais qu'il avait payé sur papier et conservé l'or dans un entrepôt fixe. Linh prévoyait d'utiliser la quantité d'or ci-dessus dans le coffre pour acheter et vendre de l'or et de la remplacer par la quantité d'or hypothéquée par M. C.

Le 5 juillet 2017, après avoir terminé l'inventaire de l'or de fin de journée, profitant de la négligence d'autres membres du conseil de gestion de l'entrepôt, Linh a pris 246 taels d'or SJC du coffre-fort contenant « l'or à vendre et à conserver » et les a mis dans un sac en plastique et les a mis dans une boîte en métal.

Le matin du 6 juillet 2017, lors du processus d'ouverture de l'entrepôt pour recevoir des fonds pour les succursales, Linh a apporté une boîte métallique contenant 246 taels d'or SJC à l'entrepôt tampon (un espace à l'extérieur du coffre-fort, l'entrée et la sortie de l'entrepôt tampon ne sont pas gérées et surveillées).

En fin de matinée, profitant du moment où les agents du Trésor se rendaient au distributeur automatique pour retirer des fonds, Linh est entré dans la zone tampon et a dérobé 246 taels d'or de la SJC, les revendant pour plus de 8,8 milliards de dôngs. Le prévenu a déposé la totalité de cette somme sur un compte-titres.

À la fin de la journée de travail du 6 juillet 2017, lors de l'inventaire avec le comité de gestion de l'entrepôt, Linh a placé le sac d'or de M. C., contenant 246 taels, dans le coffre-fort « achat et conservation », en remplacement du carnet d'or qu'il avait pris. Par conséquent, pendant longtemps, les autres membres du comité de gestion de l'entrepôt n'ont pas détecté la disparition des biens.

Le 22 mars 2019, M. C. avait entièrement remboursé le prêt et reçu la totalité des 246 taels d'or de la TPBank. Afin d'éviter toute détection de la pénurie d'or, Linh a sceller le sac d'or de la société DOJI dans le coffre, a sorti 246 taels d'or de la SJC et les a déposés dans le coffre de la banque contenant l'or destiné à la vente.

Le 15 janvier 2021, dans le coffre-fort dont Linh était responsable de la gestion, 561 taels supplémentaires d'or SJC ont été trouvés, qui constituaient une garantie pour le prêt bancaire de Mme H.

Comprenant qu'il était plus sûr d'utiliser l'or hypothéqué de Mme H. pour remplacer les 246 taels d'or de la Cour suprême des États-Unis qu'elle s'était appropriés, Linh sortit du coffre-fort la boîte métallique contenant l'or hypothéqué de Mme H. pour en forcer la serrure, en sortit 246 taels d'or de la Cour suprême des États-Unis, l'emballa, la scella et la déposa dans le coffre-fort « acheter, vendre et conserver ». Linh plaça le reste de l'or dans une boîte métallique du coffre-fort « conserver pour plus de sécurité ».

Le 9 août 2023, Linh rendit 561 taels d'or à Mme H. dans le coffre. Après que Mme H. eut réglé sa dette, il ne restait plus d'or dans le coffre pour compenser les 246 taels d'or détournés. Incapable de les restituer, Linh se rendit.