La Agencia de Investigación propuso procesar al acusado Nguyen Van Linh (nacido en 1986, funcionario de tesorería bancaria) por el delito de malversación de fondos. Según la conclusión de la investigación, la tesorería centralizada de la Oficina Central de TPBank (HUB HO) almacena activos como oro, efectivo, valores, sellos importantes, garantías, etc. En cuanto al oro, la tesorería se divide en tres estados para su gestión.

En consecuencia, TPBank acepta conservar el oro SJC y DOJI a cambio de una tarifa, lo que incluye conservar la serie original (al devolverlo, el oro se recibirá en su estado original) y no en serie (al devolverlo, se recibirá la cantidad total de oro conservada).

En cuanto al comercio de oro, TPBank almacena el oro SJC y lo utiliza para transacciones de compraventa con clientes. Oro pignorado (como garantía): TPBank presta dinero a sus clientes y utiliza lingotes de oro SJC como garantía. Tras recibir la garantía, el oro se sella según las normas de TPBank y se almacena en la bóveda.

En particular, el oro destinado al comercio y el oro conservado en custodia son inventariados diariamente y periódicamente por el Comité de Gestión de Almacenes los días 30 de junio y 31 de diciembre de cada año.

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Ilustración: Chi Hung

Alrededor de 2017, Nguyen Van Linh era tesorero y miembro del Consejo de Administración de Tesorería del Centro de Transacciones de la Sede Central de TPBank. Linh observó que el oro pignorado en la bóveda fluctuaba poco; los clientes que pignoraban oro contaban con un calendario claro de liquidación y vencimiento registrado en el libro de gestión; la verificación y el recuento de este tipo de activo solo se realizaban dos veces al año y se anunciaban con antelación.

Por lo tanto, a Linh se le ocurrió la idea de apropiarse del oro de la bóveda (almacenado en la caja fuerte para comprar y vender oro, guardándolo para otros) y luego tomar el oro de la caja fuerte para hipotecarlo para reemplazar la escasez y evitar el inventario diario.

Apropiación sofisticada del oro

A partir de la información contable, Linh determinó que un cliente llamado C. hipotecó 246 taels de oro de SJC, pero solo pagó en papel y guardó el oro en un almacén fijo. Linh planeaba apropiarse de la cantidad de oro mencionada en la caja fuerte para la compraventa de oro y reemplazarla con la cantidad de oro que el Sr. C. hipotecó.

El 5 de julio de 2017, después de completar el inventario de oro del final del día, aprovechándose de la negligencia de otros miembros de la Junta de Administración de Almacén, Linh tomó 246 taels de oro SJC de la caja fuerte que contenía "oro para venta y custodia" y los puso en una bolsa de plástico y los puso en una caja de metal.

En la mañana del 6 de julio de 2017, durante el proceso de apertura del almacén para recibir fondos para las sucursales, Linh llevó una caja de metal que contenía 246 taels de oro SJC al almacén de reserva (un espacio fuera de la bóveda, la entrada y la salida al almacén de reserva no están gestionadas ni monitoreadas).

A última hora de la mañana, aprovechando que el personal de tesorería acudía al cajero automático para cobrar fondos, Linh entró en la zona de seguridad y se apoderó de 246 taels de oro de la SJC, vendiéndolos por más de 8.800 millones de VND. El acusado depositó todo el dinero mencionado en una cuenta de valores.

Al final de la jornada laboral del 6 de julio de 2017, durante el inventario con la Junta de Administración de Almacén, Linh colocó la bolsa de oro del Sr. C., que contenía 246 taels, en la caja fuerte de "compra y custodia" para reemplazar el libro de oro que Linh había tomado. Por lo tanto, durante mucho tiempo, otros miembros de la Junta de Administración de Almacén no detectaron los activos faltantes.

Para el 22 de marzo de 2019, el Sr. C. había liquidado el préstamo en su totalidad y había recibido los 246 taels de oro del TPBank. Para evitar que se detectara la escasez del oro apropiado, Linh cortó el sello de la bolsa de oro de la Compañía DOJI en la bóveda, extrajo 246 taels de oro de SJC y los guardó en la caja fuerte del banco que contenía el oro para su venta.

El 15 de enero de 2021, en la bóveda bajo la responsabilidad de administrar a Linh, se encontraron 561 taels adicionales de oro SJC, que fueron garantía del préstamo bancario de la Sra. H.

Al darse cuenta de que usar el oro hipotecado de la Sra. H. para reemplazar los 246 taels de oro de la SJC que se había apropiado era más seguro, Linh sacó de la bóveda la caja metálica que contenía el oro hipotecado de la Sra. H. para romper la cerradura, extrajo 246 taels de oro de la SJC, los empaquetó, los selló y los guardó en la caja fuerte para oro de "compra, vende y guarda". Linh guardó el oro restante en una caja metálica en la bóveda de "guarda para su custodia".

El 9 de agosto de 2023, Linh devolvió 561 taels de oro a la Sra. H. que se encontraban en la bóveda. Tras saldar la deuda, no quedó otra cantidad de oro en la bóveda que compensara los 246 taels que se habían apropiado. Linh no pudo devolverlos, así que se entregó.