Wie VietNamNet berichtet, hat die Oberste Volksstaatsanwaltschaft gerade die Anklageerhebung gegen 38 Angeklagte abgeschlossen. Ihnen wird vorgeworfen, schwerwiegende Verstöße gegen Buchhaltungsvorschriften sowie das illegale Drucken, Ausstellen und Weitergeben von Rechnungen und Dokumenten zur Zahlung an den Staatshaushalt begangen zu haben.

Im Zusammenhang mit diesem Fall wurden Herr Nguyen Dang Thuyet, Generaldirektor, und seine Frau Nguyen Nhat Linh, stellvertretende Generaldirektorin der Thanh An Hanoi Company Limited, wegen Verstößen gegen Buchhaltungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen strafrechtlich verfolgt.

Der Anklage zufolge gründete und leitete Herr Thuyet sämtliche Aktivitäten der Thanh An Company, der Danh Company und der Trang Thi Company. Herr Thuyet war auch die Person, die den Buchhalter mit der Einrichtung zweier Buchhaltungssysteme betraute.

Unter der Leitung von Herrn Thuyet haben die Angeklagten Nguyen Quy Khai (Direktor der Danh Company), Do Thi Hoa (Hauptbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company), Bui Thi Mai Huong (Hauptbuchhalterin der Danh Company) und Nguyen Thi Hoa (Steuerbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company, Danh Company, Trang Thi Company) zwei Buchhaltungssysteme auf der Basis von FAST-Software eingerichtet und verwendet, um drei Unternehmen zu verbuchen, zu erklären, Steuern zu melden und die Geschäftsleistung zu überwachen.

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Herr Nguyen Dang Thuyet. Foto: Ministerium für öffentliche Sicherheit

Das interne Buchhaltungssystem erfasste sämtliche tatsächlichen Einnahmen, Ausgaben, Geschäftsergebnisse und Ausgaben ohne rechtliche Dokumente, und das Finanz- und Steuerbuchhaltungssystem fälschte Daten zur Erstellung von Finanz- und Steuerberichten. Um den Cashflow der Einnahmen und Ausgaben zu kontrollieren, bat Herr Thuyet die Vertreter der drei Unternehmen um die Unterzeichnung der Kontoauszüge. Anschließend beauftragte Herr Thuyet seine Frau, Nguyen Nhat Linh, mit der Unterzeichnung.

Im September 2017 heiratete Frau Nguyen Nhat Linh Herrn Nguyen Dang Thuyet. Anfang 2018 übernahm Frau Linh die Position der stellvertretenden Generaldirektorin der Thanh An Company und war verantwortlich für Personalwesen, Finanzen und Buchhaltung aller drei Unternehmen: Thanh An Company, Danh Company und Trang Thi Company.

Im Januar 2019 ermächtigten die Direktoren der drei Unternehmen unter der Leitung von Herrn Thuyet Frau Linh, die Konten für Banktransaktionen zu unterzeichnen, und von diesem Zeitpunkt an war Frau Linh an der Einrichtung von zwei Finanzbuchhaltungssystemen in den drei Unternehmen beteiligt.

Aus den Anschuldigungen geht hervor, dass Herr Thuyet von Juni 2021 bis 2022 trotz seiner Flucht aus Vietnam weiterhin regelmäßig über die Viber-Anwendung mit seiner Frau Kontakt aufnahm, um die Einrichtung und Nutzung zweier Buchhaltungssysteme anzuordnen (Frau Linh musste keine detaillierten Anweisungen geben, da die Buchhalter bereits seit vielen Jahren alles nach Herrn Thuyets Plan erledigten).

Was die tatsächlichen täglichen Geschäftsergebnisse betrifft, so kontrollierte die Beklagte Do Thi Hoa den Cashflow und die Gewinne der drei Unternehmen und berichtete Frau Linh, um diese zu überwachen.

Das Buchhaltungssystem zur Meldung an Behörden und Steuerberichte im Zusammenhang mit den Daten der Verträge zum Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen wurde von den Angeklagten Bui Thi Mai Huong und Nguyen Thi Hoa an Herrn Nguyen Dang Thuyet und Frau Linh gemeldet, um die Geldquelle zu kontrollieren.

Seit September 2009 ist Frau Linh diejenige, die die „Gebühr“ für den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen genehmigt und auf Anfrage von Frau Hoa und Frau Huong die Genehmigung zur Überweisung von Geld an Unternehmen/Geschäftshaushalte unterzeichnet hat.

Der Vorwurf lautet, dass die Angeklagte Nguyen Nhat Linh ihrem Ehemann dabei geholfen habe, zwei Finanzbuchhaltungssysteme einzurichten, die tatsächlichen Gewinne und Buchhaltungszahlen von drei Unternehmen im Zeitraum von 2019 bis 2022 zu verschleiern und gemeinsam mit Herrn Nguyen Dang Thuyet dem Staat einen Schaden von über 498 Milliarden VND zugefügt habe.

Die Ermittlungsbehörde stellte fest, dass die Angeklagten Hoa und Huong zwischen 2017 und 2022 19.167 gefälschte Rechnungen (bei den Artikeln handelte es sich um medizinisches Material) von 110 Unternehmen und Geschäftshaushalten im Gesamtwert vor Steuern von über 3,689 Milliarden VND erworben hatten. Davon entfielen mehr als 75 Milliarden VND auf die Mehrwertsteuer; der Gesamtwert nach Steuern betrug mehr als 3,765 Milliarden VND.

Der Gesamtbetrag der an diese 110 Unternehmen und Einzelbetriebe gezahlten Rechnungen belief sich auf über 257 Milliarden VND. Frau Hoa und Huong erfassten 19.167 gefälschte Rechnungen in der Steuerbuchhaltungssoftware, um die Kosten zu erhöhen und die zu zahlenden Steuern zu senken. Die Kosten für den Kauf gefälschter Rechnungen, andere tatsächliche Einnahmen und tatsächliche Zahlungen wurden in der internen Buchhaltung erfasst.