بنك الدولة يعاني من "قصور" في التعامل مع الديون المعدومة والبنوك الضعيفة

[إعلان 1]

وأشارت نتائج التفتيش الحكومي إلى العديد من النواقص في البنك المركزي خلال الفترة 2013-2017 عند تقييم وإقرار إعادة هيكلة البنوك.

وجاء ذلك في الإعلان عن اختتام تنفيذ مشروع إعادة هيكلة ومعالجة الديون المتعثرة في البنوك خلال الفترة 2013-2017.

لإعادة هيكلة مؤسسات الائتمان، أصدر بنك الدولة معايير لتصنيف البنوك الضعيفة بناءً على رقابة وتفتيش وتدقيق مستقلين. وقد أُدرجت تسعة بنوك في هذه القائمة. ومع ذلك، وجدت هيئة التفتيش الحكومية ، من خلال التفتيش، أن ثلاثة بنوك، وهي فونغ نام، وفيت أ (VietABank)، وبنك المواطن الوطني (NCB)، استوفت معايير "البنوك الضعيفة التي يجب إعادة هيكلتها"، ولكن كلفها بنك الدولة بوضع خطة لإعادة الهيكلة والتصحيح الذاتي. وتتجاوز نسبة الديون المعدومة لهذه البنوك الثلاثة 10%، حيث بلغت هذه النسبة في بنك المواطن الوطني وحده 32.6%.

مقر بنك الدولة، أكتوبر ٢٠٢٢. تصوير: جيانج هوي — مقر بنك الدولة، أكتوبر ٢٠٢٢. تصوير: *جيانج هوي*

خلال عملية صياغة خطة إعادة الهيكلة، وجدت هيئة التفتيش الحكومية أن بعض البنوك انتهكت القانون. وتحديدًا، تمت الموافقة على خطة بنك HDBank قبل إتمام المساهمة في رأس المال وشراء الأسهم التي تجاوزت النسبة المقررة في شركة تجارة البترول المساهمة وشركة نون تراش للاستثمار المساهمة. كما تمت الموافقة على خطة إعادة هيكلة بنك ABBank قبل إتمامه عملية بيع استثماراته من شركاته التابعة والزميلة.

وفي قضية اندماج وإعادة هيكلة بنك ساكوم، وفقًا للاستنتاج، في وقت التفتيش، انتهك هذا البنك الملكية المتبادلة مع بنك كين لونج وساهم برأس مال لشراء أسهم في شركة سايجون سيفود تريدينج المساهمة بما يتجاوز النسبة المقررة وهي 11٪.

علاوة على ذلك، لا يزال تطبيق بعض الحلول والتوصيات الواردة في خطة إعادة الهيكلة بعد اندماج بنك ساكوم محدودًا، ويشوبه بعض العيوب، وينطوي على مخاطر، مثل بطء استرداد 934 مليار دونج من بعض الأفراد الذين أعادوا شراء أسهم بنك كين لونغ (بيع وشراء أسهم بآجال محددة). لم يقم هذا البنك بتعيين مستشار لتحديد القيمة الفعلية وقت الاندماج؛ كما أن نتيجة استرداد الفائدة المتوقعة منخفضة، وبطء معالجة الأصول التي سمح العملاء باسترداد ديونها نظرًا لعدم تمتعها بالصفة القانونية الكاملة.

من ناحية أخرى، كان توقيع الاتفاقية لتحديد سعر التعامل مع أسهم Sacombank المملوكة للسيد ترام بي والأشخاص المرتبطين به بطيئًا؛ حيث بلغ مخصص الديون قبل البيع إلى VAMC 1,958 مليار دونج، كما لم يخصص البنك مخصصات للديون المعدومة البالغة 4,412 مليار دونج والتي لم تكن مؤهلة للبيع إلى VAMC.

وفيما يتعلق بمعالجة الديون المعدومة لمؤسسات الائتمان ، قالت هيئة التفتيش الحكومية إن هيئات الإدارة لم تقم بتقييم وضع الديون المعدومة بشكل صحيح.

في الفترة 2013-2017، بلغت نسبة الديون المعدومة 4.46% في 30 يونيو 2013. وانخفضت هذه النسبة إلى 2.25% بنهاية عام 2015، ثم إلى 1.99% في عام 2017. وانخفضت الديون المعدومة إلى أقل من 3% بفضل بيع الشركة لشركة إدارة الأصول الفيتنامية (VAMC)، حيث تم التعامل مع حوالي 43% من إجمالي الديون المعدومة خلال هذه الفترة. وإذا أُضيفت الديون المباعة لشركة إدارة الأصول الفيتنامية (VAMC) والتي لم تتم معالجتها، فإن نسبة الديون في عامي 2015 و2017 بلغت 6.3% و4.5% على التوالي.

ومع ذلك، أفادت هيئة التفتيش الحكومية بأن بعض مؤسسات الائتمان أبلغت بنك الدولة ببيانات ناقصة عن الديون المعدومة، وتصنيف غير دقيق للديون، ونقل مجموعات الديون. على سبيل المثال، لم يُحوّل بنك ساكوم بنك مجموعة الديون لقرض شركة دوك لونغ جيا لاي البالغ 262 مليار دونج، وذلك وفقًا لتوصية مراجع الحسابات عند تقديمه تقريرًا إلى بنك الدولة.

يسمح بنك الدولة لبنك ساكومبانك بتخصيص مخصصات، بناءً على قدرته المالية (وفقًا للمادة 2 من التعميم رقم 02)، للديون المعدومة التي لم تنشأ بعد وقت الموافقة على الخطة، والمتوقعة خلال عشر سنوات. وقد أشار بيان ختام مفتشية الحكومة إلى أن هذا الإجراء ليس صارمًا من الناحية القانونية.

فيما يتعلق بمسؤولية شركة VAMC ، ووفقًا لنتائج التفتيش، كان عمل الشركة خلال هذه الفترة يتمثل في شراء الديون المعدومة بسندات خاصة بشروط معتمدة من البنك المركزي. وكان هذا حلاً مؤقتًا لتمديد مهلة المؤسسات الائتمانية لمعالجة الديون المعدومة تدريجيًا، مما أدى إلى خفض قيمة الديون المسجلة، بينما ظل مبلغ الدين ثابتًا في الواقع.

بعد شراء الدين، تُفوّض شركة VAMC البنوك بإدارة الدين، ما يعني أن المؤسسة الائتمانية لا تزال تتحمل جميع مسؤوليات تحصيل الديون ومعالجتها. بنهاية عام ٢٠١٧، اشترت شركة VAMC ما مجموعه ٣٠٩,٧١١ مليار دونج من أصل الدين المُدرج في الميزانية العمومية، وبلغ سعر شراء الدين باستخدام السندات الخاصة ٢٧٩,٢٥٥ مليار دونج.

ووجدت هيئة التفتيش الحكومية أن خطة شراء الديون بسندات خاصة في شركة VAMC لم تضمن الشفافية والموضوعية، وتفتقر إلى الوثائق القانونية لإثبات ذلك.

بعض ملفات شراء الديون بسندات خاصة لدى شركة VAMC تتضمن مخالفات، مثل عدم استيفاء الأصول الضامنة للديون المعدومة عند بيعها لهذه الشركة لشروط "الأصول القانونية، ذات الوثائق السارية والوضع القانوني". كما لم تُقيّم الأصول الضامنة للديون المعدومة وقت البيع لشركة VAMC من قِبل جهة تقييم مستقلة، مما لا يستوفي الشروط المحددة، مما يؤثر على القيمة الاسمية للسندات الخاصة المستخدمة لإعادة تمويل القروض.

وفقًا لهيئة التفتيش، احتوت 34 ملفًا لشراء ديون معدومة من 13 بنكًا وقت بيع الدين لشركة VAMC على مخالفات، منها 59% من الملفات تتضمن أصولًا ضمانية لم تعد قانونية تمامًا، أو لم يتم تقييم أصول الضمان المتبقية، أو انتهت مدة التقييم. وقد أثر ذلك على تحديد القيمة القابلة للخصم لأصول الضمان عند إعداد مخصصات المخاطر، حيث عكس بشكل غير صحيح سعر شراء الدين والقيمة الاسمية للسندات الخاصة المستخدمة لإعادة تمويل القروض.

إن سبب العيوب والنقائص المذكورة أعلاه، بحسب مفتشية الحكومة ومسؤولي البنك المركزي وبعض الوحدات الوظيفية في هذه الوكالة، هو أن VAMC لم تقم بمهامها بشكل جدي في تقديم المشورة وبناء الآليات وتقييم والموافقة والإشراف على إعادة هيكلة ومعالجة الديون المعدومة.

علاوةً على ذلك، لم تلتزم بعض البنوك بدقة بلوائح وتعليمات بنك الدولة بشأن إعادة الهيكلة وتسوية الديون المعدومة. كما لم تعكس هذه البنوك الوضع الحقيقي، واقترحت حلولاً غير مناسبة لإعادة الهيكلة، مما استدعى مراجعة الخطة عدة مرات وتأخير الموافقة عليها. وخالفت بنوك أخرى لوائح منح الائتمان ومحاسبة الفوائد المتراكمة خلال عملية إعادة الهيكلة.

وبناء على الاستنتاجات المذكورة أعلاه، أوصت هيئة التفتيش بأن يوجه رئيس الوزراء البنك المركزي للتغلب على أوجه القصور القائمة؛ ومراجعة مسؤوليات رؤساء الفترة 2012-2015، والأفراد، والجماعات، والوحدات ذات الصلة فيما يتعلق بأوجه القصور في إعادة هيكلة مؤسسات الائتمان ومعالجة الديون المعدومة.

كما يتعين على بنك الدولة مراجعة وتحسين أداء المؤسسات، وتصحيح إدارتها، واستكمال مشروع إعادة هيكلة مؤسسات الائتمان المرتبطة بمعالجة الديون المعدومة خلال الفترة المقبلة. ويتعين على مؤسسات الائتمان معالجة أوجه القصور والثغرات والمخالفات، والنظر في معالجة مسؤوليات الوحدات والأفراد الخاضعين لسلطتها.

طلبت هيئة التفتيش الحكومية من شركة VAMC مراجعة دورها في المشاركة في التعامل مع الديون المعدومة، وتصحيح شراء الديون باستخدام سندات خاصة للامتثال للوائح، ومراجعة الانتهاكات التي تم اكتشافها من خلال التفتيش للتغلب على المشاكل القائمة.

ها دوين

[إعلان 2]
رابط المصدر