รายได้ที่ไม่ใช่ดอกเบี้ยลดลง กำไร “ระเหย”
ตามรายงานทางการเงินประจำไตรมาสที่ 4 ปี 2566 ธนาคาร Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) บันทึกรายได้ดอกเบี้ยสุทธิทั้งปี 2566 แตะที่ 1,400 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 75% เมื่อเทียบกับปี 2565
สาเหตุคือรายได้ดอกเบี้ยจากสินเชื่อลูกค้าของธนาคาร BaoViet เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจาก 780,000 ล้านดอง (บันทึก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2565) เป็น 1,332,000 ล้านดอง (บันทึก ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2566) นอกจากนี้ รายได้ดอกเบี้ยจากการซื้อขายตราสารหนี้ก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน โดยบันทึกอยู่ที่ 126,000 ล้านดอง
ขณะเดียวกัน กิจกรรมการซื้อขายหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนของธนาคารมีผลขาดทุน 5.6 หมื่นล้านดอง (ในช่วงเวลาเดียวกันของปี 2565 ธนาคาร BaoViet ขาดทุน 1.24 แสนล้านดอง) นอกจากนี้ ยังมีผลขาดทุนสุทธิจากกิจกรรมอื่นๆ อยู่ที่ 1.92 แสนล้านดอง ขณะที่กำไรของปีก่อนหน้าเกือบ 8.4 หมื่นล้านดอง
ในด้านค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานของธนาคารแห่งนี้ในปี 2566 เพิ่มขึ้นเกือบ 806 พันล้านดอง เมื่อเทียบกับ 741 พันล้านดองเมื่อปีที่แล้ว
ที่น่าสังเกตคือ ต้นทุนการกันสำรองความเสี่ยงด้านสินเชื่อพุ่งสูงขึ้นเป็น 1,072 พันล้านดอง หรือคิดเป็น 91% นี่เป็นเหตุผลที่กำไรก่อนหักภาษีของธนาคาร BaoViet เติบโตติดลบ โดยอยู่ที่ 89.6 พันล้านดอง ลดลง 1% เมื่อเทียบกับปีก่อนหน้า
โปรดจำไว้ว่าในการประชุมสามัญผู้ถือหุ้นประจำปีเมื่อต้นปี ธนาคาร BaoViet ได้กำหนดเป้าหมายกำไรก่อนหักภาษีไว้ที่ 95,000 ล้านดองสำหรับทั้งปี 2566 ด้วยผลประกอบการทางธุรกิจดังกล่าวข้างต้น ธนาคาร BaoViet จึงไม่สามารถบรรลุแผนกำไรที่เสนอไปได้
หนี้เสียในงบดุลเพิ่มขึ้น หนี้เสียของ VAMC ยังไม่สะอาด
ภายในสิ้นปี 2566 สินทรัพย์รวมของธนาคาร BaoViet มีมูลค่าถึง 84,644 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นร้อยละ 8 เมื่อเทียบกับช่วงต้นปี โดยเงินฝากในสถาบันสินเชื่ออื่นๆ มีมูลค่าเกือบ 15,600 พันล้านดอง
ข่าวดีคือเงินฝากของลูกค้าเพิ่มขึ้นเกือบ 11,500 พันล้านดอง แตะที่ 53,000 พันล้านดอง ณ สิ้นงวด ส่วนสินเชื่อของลูกค้าก็เพิ่มขึ้น 25% แตะที่เกือบ 41,400 พันล้านดอง
อย่างไรก็ตาม แม้ว่ากำไรจะยังน้อยอยู่ โดยยังคงอยู่ที่ระดับหลายหมื่นล้านดอง แต่หนี้เสียของธนาคาร BaoViet ยังคงเพิ่มขึ้นเป็นหลายพันล้านดอง ไม่ต้องพูดถึงหนี้เสียของ VAMC
หนี้กลุ่ม 3 (หนี้ต่ำกว่ามาตรฐาน) บันทึกการลดลงเล็กน้อยในช่วงปลายปี 2566 แต่หนี้เสียแสดงสัญญาณของ "กลุ่มกระโดด" เมื่อกลุ่ม 4 (หนี้สงสัยจะสูญ) และกลุ่ม 5 (หนี้ที่อาจสูญเสียเงินทุน) "กระโดด" เป็น 192 พันล้าน และ 1,295 พันล้านดอง ตามลำดับ
เมื่อเทียบกับตัวเลข ณ สิ้นปี 2565 หนี้เสียรวมของธนาคารเป่าเวียดเพิ่มขึ้นเป็น 49% อัตราส่วนหนี้เสียต่อสินเชื่อคงค้างเพิ่มขึ้นจาก 3.34% ในช่วงต้นปีเป็น 4% ซึ่งเกินเพดานที่ธนาคารแห่งชาติกำหนด
ณ วันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2566 หนี้เสียของ BaoViet Bank ที่ VAMC อยู่ที่เกือบ 3,005 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นกว่าร้อยละ 14 เมื่อเทียบกับช่วงต้นปี คิดเป็นการเพิ่มขึ้น 381 พันล้านดอง และมีเงินสำรองเกือบ 888 พันล้านดอง
พันธบัตรพิเศษที่ออกโดย VAMC เป็นตราสารมีค่าที่มีระยะเวลาจำกัดเพื่อซื้อหนี้เสียจากสถาบันสินเชื่อ
สถาบันสินเชื่อบันทึกธุรกรรมการซื้อขายหนี้โดยใช้พันธบัตรพิเศษตามแนวทางในเอกสารเผยแพร่ทางการเลขที่ 8499/NHNN-TCKT ที่ออกโดย ธนาคารแห่งรัฐเวียดนาม เมื่อวันที่ 14 พฤศจิกายน 2556 และเอกสารเผยแพร่ทางการเลขที่ 925/NHNN-TCKT ที่ออกโดยธนาคารแห่งรัฐเวียดนามเมื่อวันที่ 19 กุมภาพันธ์ 2557
พันธบัตรพิเศษเหล่านี้จัดอยู่ในประเภทหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนที่ถือจนครบกำหนด โดยบันทึกตามมูลค่าที่ตราไว้ในวันที่ทำธุรกรรม และแสดงในภายหลังตามมูลค่าที่ตราไว้หักด้วยค่าเผื่อการด้อยค่า
สำหรับหนี้สูญแต่ละหนี้ที่ขายให้กับ VAMC ธนาคารจะได้รับพันธบัตรพิเศษ 01 ฉบับที่ออกโดย VAMC มูลค่าที่ตราไว้ของพันธบัตรพิเศษจะสอดคล้องกับมูลค่าตามบัญชีของเงินต้นคงค้างของหนี้สูญ หลังจากหักจำนวนเงินสำรองที่ยังไม่ได้ใช้สำหรับหนี้สูญนั้นแล้ว
เมื่อเสร็จสิ้นขั้นตอนการซื้อขายหนี้เสีย สถาบันสินเชื่อจะลดมูลค่าทางบัญชีของหนี้เสีย ใช้เงินสำรองที่ไม่ได้ใช้เฉพาะ และปิดบัญชีนอกงบดุลเพื่อติดตามดอกเบี้ยที่ไม่ได้รับคืนจากหนี้เสียดังกล่าว
แหล่งที่มา
การแสดงความคิดเห็น (0)