Все еще проблематично проводить налоговые административные процедуры

Несмотря на то, что налоговый сектор предпринял немало усилий по реформированию административных процедур, а уровень цифровой трансформации в налоговом секторе Вьетнама выше, чем во многих других странах региона АСЕАН, многие предприятия и граждане по-прежнему сталкиваются с трудностями при выполнении налоговых административных процедур.

Некоторые конкретные примеры вышеизложенной ситуации были представлены г-жой Нгуен Тхи Кук, президентом Ассоциации налогового консультирования, на семинаре «Налогообложение и здоровая финансовая система для устойчивого развития», организованном газетой Lao Dong во второй половине дня 18 декабря.

Г-жа Нгуен Тхи Кук.jpg
Г-жа Нгуен Тхи Кук, президент Ассоциации налогового консультирования. Фото: газета Lao Dong.

Г-жа Кук отметила, что в январе, феврале и марте у работников очень высокая заработная плата из-за бонусов в честь Лунного и Солнечного Нового года, в это время ставка подоходного налога с населения высока и должна быть уплачена немедленно. В последующие месяцы, даже если доход невелик, вычет при окончательном расчете подоходного налога с населения можно будет рассчитать только в марте следующего года. В данном случае деньги налогоплательщика находятся в государственном бюджете более 10 месяцев.

Г-жа Кук выразила обеспокоенность тем, что в случае незаконного присвоения средств государственного бюджета налогоплательщиками налогоплательщики будут оштрафованы, однако никто не понес ответственности, когда налогоплательщики и предприятия задерживали возврат переплаченного налога.

Председатель Ассоциации налогового консультирования рассказал другую историю: пара, которая вела прямую трансляцию продажи товаров в TikTok в течение 17 часов, продала 100 миллиардов донгов, реальная выручка составила 86 миллиардов донгов. На следующий день они продали 150 миллиардов донгов. Если они не зарегистрируются в налоговой службе, им придется платить налог на заработную плату по ставке от 5 до 35%. Если они зарегистрируются, им, возможно, придется платить только 1,5% (1% НДС и 0,5% подоходного налога с физических лиц). Они действительно хотят платить налог, но не знают, как это сделать, потому что у них нет офиса (онлайн-бизнес).

«Что нужно сделать, чтобы физические и юридические лица могли выполнять свои налоговые обязательства максимально удобным способом? Тогда уровень соблюдения налоговых требований повысится, что снизит уклонение от уплаты налогов, что принесет не только выгоду налогоплательщикам, но и снизит риски для налоговых органов», — рекомендовала г-жа Кук.

Кроме того, г-жа Кук выразила обеспокоенность по поводу возврата НДС. В производственной цепочке участвуют многие субъекты F1, F2, F3, F4, F5... Например, предприятия закупают древесину у лесозаготовительных хозяйств, а затем продают её деревообрабатывающим и экспортирующим предприятиям. Если хотя бы у одного из хозяйств F возникнут проблемы со счетами и документами, предприятию-экспортеру древесины возврат НДС не будет. Поэтому, по словам г-жи Кук, необходимо найти решения для поддержки законного бизнеса.

Также на семинаре г-н Хоанг Куанг Фонг, вице-президент Вьетнамской федерации торговли и промышленности (VCCI), привел данные исследования деловой среды, проведенного VCCI в 2024 году: до 31% предприятий по-прежнему сталкиваются с трудностями при реализации налоговых административных процедур, особенно микро-, малые и средние предприятия.

«Процедуры налогового администрирования по-прежнему обременительны. Несмотря на многочисленные улучшения, процесс подачи налоговой декларации, уплаты, возврата и окончательного оформления налогов по-прежнему сложен, что приводит к длительным и дорогостоящим расходам для предприятий. Некоторые налоговые положения не трактуются и не применяются единообразно центральными и местными органами управления, что приводит к отсутствию прозрачности и непредсказуемости для предприятий», — отметил г-н Фонг.

ИИ будет применяться в налоговом управлении

Принимая во внимание комментарии экспертов и предприятий, заместитель генерального директора Главного налогового департамента г-н Май Сон заявил: «В 2025 году налоговый сектор перестроит бизнес-процессы в сфере налогового администрирования, минимизирует дублирующие этапы, сосредоточится на поддержке предприятий и налогоплательщиков, оперативно выявляет и устраняет риски для обеспечения здоровой деловой среды».

Онг Май Сон.jpg
Г-н Май Сон, заместитель генерального директора Главного налогового управления. Фото: газета «Лао Донг»

Главное налоговое управление продолжит создавать базу данных больших данных, продвигать применение искусственного интеллекта (ИИ) в управлении для оценки «здоровья» предприятий и налогоплательщиков, тем самым консультируя Министерство финансов , Правительство и Национальное собрание по вопросам разработки разумных пакетов мер налогово-бюджетной политики, устранения трудностей и препятствий в налоговых вопросах для налогоплательщиков. Система виртуального помощника (чат-бота), пилотируемая в Налоговом управлении Ханоя, будет тиражирована по всей стране.

Г-н Фам Куанг Тоан, директор Департамента информационных технологий Главного налогового департамента, представил дополнительную информацию о некоторых важных моментах реформы налоговых административных процедур в 2025 году.

Завтра (19 декабря) состоится официальный запуск Электронного информационного портала для домохозяйств и физических лиц, занимающихся электронной коммерцией и цифровым бизнесом. Он позволит домохозяйствам и физическим лицам более удобно регистрироваться, декларировать и уплачивать налог на электронную коммерцию. В ближайшем будущем он окажет эффективную поддержку 500 000 домохозяйств и физических лиц, занимающихся электронной коммерцией и цифровым бизнесом.

В первом квартале 2025 года налоговый сектор развернет автоматизацию процессов и применит информационные технологии для автоматического реагирования на возвраты подоходного налога с физических лиц, чтобы сократить время и затраты на соблюдение требований для налогоплательщиков.

В январе 2025 года будет запущена пилотная программа по использованию учетных записей организаций для пользования электронными услугами налоговых органов, которая будет широко развернута до июля 2025 года.

В третьем квартале 2025 года в налоговом секторе будет реализован переход на использование персональных идентификационных кодов вместо индивидуальных налоговых кодов.

«С 2021 года по настоящее время налоговый сектор упростил административные процедуры с 304 до 235, сэкономив почти 600 миллиардов донгов на расходах налогоплательщиков на соблюдение налоговых административных процедур, интегрировав 122/235 административных процедур в Национальный портал государственных услуг», — сказал г-н Май Сон, заместитель генерального директора Главного налогового департамента.