Использование 4 систем учета председателя Phu Quy Gold Company

Председатель компании Phu Quy Gold Company был обвинен в уклонении от уплаты налогов путем продажи золота без выдачи счетов-фактур, в результате чего более 2000 миллиардов донгов было укрыто от налогов с целью уклонения от уплаты налогов.

Председатель компании Phu Quy Ле Сюань Тунг (слева) и Ле Туи Куинь. Фото: Министерство общественной безопасности

Завершая дело о «контрабанде» и «уклонении от уплаты налогов», которое произошло на пограничном переходе Лао Бао в провинции Куангчи компанией Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company, следственное агентство обвинило председателя компании в уклонении от уплаты налогов на сумму 6,1 млрд донгов.

Г-н Ле Сюань Тун (председатель и генеральный директор акционерной компании Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company) обвиняется в том, что он давал указания сотрудникам использовать программное обеспечение для ежедневной регистрации торговли золотом, но при этом пропускал некоторые транзакции без счетов-фактур или документов с целью уклонения от уплаты налогов.

В этом же деле г-жу Нгуен Тхи Хоа (проживающую в провинции Куангчи), ее невестку Нгуен Тхи Гай и еще 21 человека предложили привлечь к ответственности за контрабанду, обвинив их в создании сети по контрабанде золота из Лаоса во Вьетнам для продажи в золотых магазинах в Ханое .

Всего за год компания Phu Quy Gold Company потеряла более 2000 миллиардов долларов.

Согласно заключению, акционерная компания Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company имеет уставный капитал в размере 250 миллиардов донгов, ее главный офис находится на улице Тран Нхан Тонг (район Хай Ба Чунг, Ханой), а г-н Тунг является председателем правления.

Для управления фактической ежедневной торговлей золотом компания Phu Quy Gold Company использует 4 программных обеспечения.

При этом программное обеспечение ERP используется для отслеживания импорта, экспорта, покупки и продажи необработанного золота и золота ценных художественных изделий (например, золота SJC, простых колец, статуэток зодиака...).

Программное обеспечение для ювелирных изделий используется для управления куплей-продажей золотых ювелирных изделий. Для учета операций купли-продажи, распределения затрат и сбора данных для налоговой и финансовой отчетности используются две бухгалтерские программы: Misa и FAST.

Результаты расследования показали, что г-н Тун поручил своим сотрудникам регистрировать все действия по продажам в программном обеспечении ERP «Ювелирные изделия».

В то же время г-н Тун поручил двум бухгалтерам обновить часть данных в бухгалтерских программах Misa или FAST для подготовки отчётности и налоговых деклараций. Некоторые операции без счётов-фактур или документов не будут учтены в бухгалтерском учёте.

Г-н Тунг заявил, что деятельность компании Phu Quy Gold Company по торговле золотом осуществляется из трех источников: золото SJC, золото Phu Quy и рыночное золото, закупаемое у организаций и частных лиц.

В заключении говорится, что при покупке и продаже золота частные клиенты часто совершают сделки за наличные, не выставляя счета-фактуры, в то время как председатель компании Phu Quy Gold Company поручил бухгалтерам регистрировать операции только со счетами-фактурами в программном обеспечении, что приводит к неверным декларациям.

Результаты расследования показали, что только в 2021 году компания Phu Quy Gold Company фактически получила доход в размере более 3900 млрд донгов, но задекларировала лишь более 1800 млрд, что составляет разницу более чем на 2000 млрд донгов.

Вышеуказанное поведение председателя компании Phu Quy Gold Company привело к неполному декларированию подлежащих уплате налогов, что нанесло ущерб государству в размере 6,1 млрд донгов.

Из них потери по налогу на добавленную стоимость составляют более 2,1 млрд донгов, а по налогу на прибыль предприятий — более 3,9 млрд донгов.

Изъятие 21 объекта недвижимости «босса» по контрабанде золота

По данным расследования, Нгуен Тхи Хоа руководила и управляла сетью контрабандистов золота из столицы Вьентьяна (Лаос) на рынок Карон в провинции Саваннакхет (Лаос). Затем золото перевозилось из Лаоса во Вьетнам через пограничный пункт Лао-Бао (провинция Куангчи) и продавалось в шести золотых магазинах Ханоя.

Результаты расследования показали, что с декабря 2022 года по июнь 2023 года Хоа контрабандой вывез 310 кг золота на общую сумму более 454 млрд донгов.

Обвиняемые Нгуен Тхи Хоа (слева) и Нгуен Тхи Гай — Фото: Министерство общественной безопасности

14 июня 2023 года рабочая группа следственного управления провела обыски у 21 подозреваемого в 29 точках Ханоя и Куангчи, изъяв более 8,4 млрд донгов, 4,2 млн долларов США и 36 золотых слитков. В то же время другая рабочая группа задержала троих подозреваемых, поставлявших 21 кг контрабандного золота в ювелирные магазины Ханоя.

Следственное агентство конфисковало 36 объектов недвижимости, в том числе 21 объект, принадлежавший Нгуен Тхи Хоа, и 5 объектов, принадлежавших сестре «босса» контрабанды золота.

Рекомендации для квалифицированных предприятий по импорту и торговле необработанным золотом

Следственный орган рекомендовал Госбанку срочно обратиться в правительство с просьбой внести изменения в соответствующее постановление в части «выдачи лицензий квалифицированным предприятиям на импорт, производство и торговлю необработанным золотом».

По мнению следственного органа, вышеуказанная рекомендация направлена на обеспечение поставок золота на рынок. В то же время властям рекомендуется усилить меры управления и надзора для повышения эффективности и результативности работы по удовлетворению потребностей населения в золоте и предотвращения спекулятивной контрабандной деятельности.

Рекомендовать органам по управлению рынком усилить проверки, надзор и контроль за деятельностью по торговле золотом, а также предотвращать спекулятивную контрабандную деятельность.

Источник: https://tuoitre.vn/chieu-dung-4-he-thong-ke-toan-cua-chu-tich-cong-ty-vang-phu-quy-20250214173351489.htm