Минфин указывает на «лазейки», приводящие к ситуации покупки и продажи поддельных счетов-фактур

Министерство финансов только что опубликовало документ с ответом делегату Национальной ассамблеи Ле Тат Хьеу (делегация Винь Фука ) относительно ситуации с покупкой и продажей счетов-фактур на сумму в тысячи миллиардов донгов.

По мнению делегата Ле Тат Хьё, текущая ситуация с куплей-продажей счетов-фактур может считаться проблемой для бизнеса. В частности, власти выявили случаи купли-продажи счетов-фактур на сумму в тысячи миллиардов донгов.

В связи с этим г-н Хьеу попросил министра финансов Хо Дык Фока проинформировать о причинах сложившейся ситуации и способах ее предотвращения.

По данным Министерства финансов, по-прежнему сохраняется ситуация, когда некоторые организации, предприятия и граждане приобретают незаконные счета-фактуры для легализации расходов на приобретение товаров и услуг, обращающихся на рынке, и удержания налогов с целью уклонения от уплаты налогов и присвоения налоговых возмещений из государственного бюджета.

Соответственно, многие субъекты создали компании не для ведения производственной и коммерческой деятельности, а исключительно для купли-продажи счетов и получения незаконной прибыли. Эти субъекты используют кредитные карты, удостоверения личности гражданина или удостоверения личности неосведомленных лиц, утерянные или принадлежащие некомпетентным лицам, для создания предприятий, действующих в течение короткого времени.

Наряду с этим, пользуясь гибкостью закона при создании предприятий, частные лица могут регистрироваться для создания предприятий в электронном виде, в то время как государственные органы управления находятся в процессе налаживания связей и синхронизации данных национальной базы данных о населении ( Министерство общественной безопасности ) для контроля и проверки точности, честности и законности соответствующих документов.

В настоящее время отсутствуют правовые нормы и технологические решения, позволяющие определить подлинность личности законного представителя. У агентства по регистрации предприятий нет строгих правил идентификации личности и проверки личности.

Финансы - Банковское дело - Министерство финансов указывает на «лазейки», приводящие к ситуации покупки и продажи поддельных счетов-фактур — Министерство финансов считает, что ведомствам очень сложно выявлять предприятия, созданные в целях, не связанных с производственной и предпринимательской деятельностью.

Столкнувшись с этой ситуацией, Налоговое управление предприняло усилия по проверке компаний, имеющих признаки риска использования счетов-фактур для обработки, и передало материалы в полицию для рассмотрения в соответствии с положениями закона. На сегодняшний день многие компании, незаконно покупающие и продающие счета-фактуры, были привлечены к уголовной ответственности.

По данным Министерства финансов, после выдачи лицензии на открытие бизнеса не существует конкретных правил, касающихся режима постинспекции в отношении условий, зарегистрированных предприятием, таких как капитал, объекты, основные средства, рабочая сила и направления деятельности, для обеспечения их соответствия условиям, первоначально зарегистрированным предприятием при подаче заявления на получение лицензии на открытие бизнеса.

«Поэтому органам власти в целом и налоговым органам в частности весьма сложно выявлять предприятия, созданные в целях, не связанных с производственной и хозяйственной деятельностью», — заявили в Минфине.

Что касается мер по предотвращению использования незаконных счетов-фактур для налогового мошенничества и хищения средств государственного бюджета, Министерство финансов заявило, что налоговый сектор создает Центр базы данных электронных счетов-фактур, который будет заниматься управлением данными электронных счетов-фактур, анализом рисков для применения соответствующих мер управления; применять технологии анализа больших данных; изначально применять искусственный интеллект (ИИ) для анализа рисков и управления счетами-фактурами, проактивно предотвращая мошенничество и подделку счетов-фактур. Кроме того, продолжается совершенствование правовой политики в отношении счетов-фактур.

Министерство финансов также поручило подразделениям усилить проверку, экспертизу и надзор за выпуском и использованием электронных счетов-фактур, взаимодействовать с полицией и соответствующими министерствами и ведомствами для оперативного выявления нарушений закона и строгого пресечения их в соответствии с нормативными актами.

В то же время Министерству планирования и инвестиций рекомендуется внести изменения и дополнения в Указ о регистрации предприятий и Закон о предприятиях, предусмотрев обязательную аутентификацию законного представителя в национальной базе данных о населении. В случае налогового нарушения или отказа представителя предприятия от адреса местонахождения, новое свидетельство о учреждении временно не выдается; необходимо также дополнить правила проведения послеинспекций .

Источник