은행에 세금 손실 방지를 위한 정보 제공 요청

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이 문서에는 세무 관리 솔루션을 신속하고 동시에 배포하기 위해 세무총국이 상업은행 및 기타 신용 기관에 세무부장의 요청에 따라 계좌, 계좌 잔액 및 거래 데이터를 통한 거래 정보를 제공하도록 요청한다는 내용이 명시되어 있으며, 이는 세무법의 규정에 따라 세무 관리에 대한 행정 결정을 집행하기 위한 검사, 조사, 세무 의무 결정 및 조치 시행의 목적을 달성하기 위한 것입니다. 세무 기관의 서면 요청 접수일로부터 10영업일 이내에 제공되어야 합니다.

상업은행 및 기타 신용기관이 세무당국의 요청에 따라 데이터를 제공하지 않을 경우, 세금 및 송장과 관련된 행정 위반에 대한 제재를 규정하는 정부 령 125/2020/ND-CP 제19조의 규정에 따라 행정 제재를 받게 됩니다.

세무 당국이 정보를 요청하면, 시중은행 및 기타 신용기관의 본사에 이행을 위한 서류를 송부합니다. 요청서는 시중은행 및 기타 신용기관이 이행할 수 있도록 신원 확인 및 내용에 대한 정보를 포함하여 완전하고 상세하게 작성되어야 합니다.

복잡하고 중요한 사안의 경우, 세무부서와 상업은행 및 기타 신용기관 간에 회의를 주관하거나, 법률이 정하는 바에 따라 상업은행 및 기타 신용기관을 직접 관리하는 세무부서와 협력하여 업무를 수행할 수 있습니다.

상업은행 및 기타 신용기관을 직접 관리하는 세무부서는 요청이 있을 경우 세무부서와 협조할 책임이 있습니다.

세무부서는 정보의 비밀을 유지하고, 정보를 올바른 목적으로 사용할 책임이 있으며, 세무행정법 및 관련 법률 규정에 따라 정보의 안전에 대한 전적인 책임을 집니다.

베트남에 상설 사무소가 없고 베트남 내 조직 및 개인과 전자 상거래 사업 또는 디지털 플랫폼 기반 사업을 수행하는 외국 공급자(이하 외국 공급자)에게 이체된 자금에 대한 신고, 공제, 세무 의무 납부 및 모니터링과 관련하여: 세무총국은 상업 은행, 기타 신용 기관 및 중개 지불 서비스를 제공하는 조직에 재무부의 2021년 9월 29일자 회람 제80/2021/TT-BTC 제81조의 규정에 따라 외국 공급자에게 이체된 자금 을 신고 , 공제, 대리 지불하고 모니터링할 것을 요청합니다.

상업은행, 기타 신용기관 및 지불 중개 서비스 제공자가 이를 준수하지 않을 경우, 2019년 6월 13일자 세무행정법 제38/2019/QH14호 제144조 제1항의 규정에 따라 처리됩니다.

대기업 세무국은 등록, 신고 또는 납부하지 않았지만 상품 및 서비스 구매자가 거래를 한 해외 공급업체의 명칭과 웹사이트 주소를 상업은행 본사, 기타 금융기관 및 결제 중개 서비스 제공업체에 통지할 책임이 있습니다. 동시에, 상업은행, 기타 금융기관 및 결제 중개 서비스 제공업체와 협력하여 재무부의 2021년 9월 29일자 회람 제80/2021/TT-BTC 제81조를 이행해야 합니다.

호치민시 세무국, 세금 위반으로 1조5500억 동 벌금 부과

38,514건의 기업 검사 및 감사에서 다수의 위반 사항이 적발되어 4조 2,210억 동(VND)의 처리가 권고되었습니다. 이 중 추가 세금 징수액은 1조 5,500억 동(VND), 부가가치세 공제액은 1,220억 동(VND), 손실액은 2조 5,500억 동(VND) 감소했습니다. 이는 호찌민시 세무국이 2023년 1~5개월 동안 세무 관리를 시행한 결과입니다.

호치민시 세무국에 따르면, 세무국은 올해 첫 5개월 동안 기업에 대한 4,019건의 검사를 실시하여 세금 징수, 벌금 및 환급액이 9,290억 동으로 48% 증가했습니다(2022년 동기 대비). 부가가치세 공제액은 1,160억 동 감소했고, 손실액은 2조 5,440억 동 감소했습니다. 환급되지 않은 금액은 153억 동이고, 현재 징수되어 국가 예산에 납부된 금액은 5,390억 동입니다.

또한 호치민시 세무국은 세무서에서 38,514건의 세금 신고서를 검사하여 추가 신고가 필요한 세액을 161억 동으로 결정하고, 이를 통해 54억 동, 공제액을 58억 동 절감했습니다. 이 중 330건은 추가 신고가 필요했고, 212건은 세무 관련 신고서로 결정되었으며, 374건은 기업 검사 대상 위반 신고서로 제시되었습니다.

호치민시 세무국은 검사 외에도 기업 157곳을 검사하여 많은 위반 사항을 적발했으며, 체납세액, 벌금 및 환급액이 6,050억 동으로 191% 증가했고, 부가가치세 공제액은 320억 동 감소했으며, 손실액은 7,330억 동 감소했고, 현재 징수되어 국가 예산에 납부된 금액은 5,230억 동입니다.

지혜

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