2024년 12월 18일 기준, 국내 생산 및 사업 활동으로 인한 예산 수입은 예상치를 16.5% 초과했으며, 2023년 대비 13.7% 증가했습니다.
세무신고 및 회계부(세무총국)의 레티주옌하이(Le Thi Duyen Hai) 국장에 따르면, 이러한 결과는 세무 통계 데이터베이스를 분석하여 수입원, 지역, 증가 가능성이 있는 세금을 파악하고 국가 예산 수입 손실을 방지한 덕분에 가능했다고 합니다.
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| Le Thi Duyen Hai 세무신고 및 회계부장(세무총국) |
올해 국내 수입 상황을 어떻게 평가하시나요?
세무 부문이 11개월 만에 징수 업무를 사실상 완료한 해는 거의 없습니다. 2024년 세무 부문의 징수액은 1조 4,864,130억 동이었지만, 12월 18일 말 현재 1조 7,320억 동에 도달하여 2023년 대비 245조 5,870억 동을 넘어섰습니다.
이러한 결과는 부분적으로 생산 및 사업 활동의 회복과 강력한 성장에 기인합니다. GDP 성장률은 7%로 추산되며, 이는 목표치인 6~6.5%에 비해 상당히 높습니다. 또한, 국회 와 정부의 조세, 수수료 및 요금 지원 정책 덕분에 국민과 기업이 생산 및 사업 투자를 회복하고 촉진할 수 있는 여건이 조성되었습니다. 현재까지 조세 부문은 1,782조 VND의 지원을 제공했으며, 이 중 983조 VND는 세금 및 토지 임대료로 지원되었고, 799조 VND는 세금 및 토지 임대료 면제 및 감면되었습니다.
또한, 달성된 성과는 지난 몇 년 동안 세무 부문에서 점차적으로 방대한 데이터 소스를 구축하고 축적해 온 덕분이기도 합니다. 이 데이터는 새로운 세무 관리 모델 구현, 디지털 전환, 의사 결정 시스템으로의 비즈니스 프로세스 자동화, 세무 담당자에게 업무 할당, 업무 제어 및 결과 모니터링을 위한 중요한 기반입니다.
귀하께서는 위의 예산 징수 결과가 정보기술의 적용으로 달성되었다고 생각하십니까?
세무 부문은 경영 과정에서 모든 기업, 단체, 개인의 운영, 사업, 재무 상태, 그리고 납세 의무 이행 상황을 처음부터 끝까지 완벽하게 반영하는 방대하고 귀중한 데이터 소스를 구축하고 축적해 왔습니다. 2022년 7월 1일부터 현재까지 전자세금계산서 데이터베이스는 발생 시점의 거의 모든 경제 거래를 반영해 왔습니다.
세무 관리에 있어 빅데이터 정보가 특히 중요하다는 점을 인식한 세무 부문에서는 세무 통계를 현대화하는 프로젝트를 시행하여 세무 통계, 분석 및 예측에 데이터베이스를 점진적으로 활용하여 정책 수립은 물론, 행정, 관리, 국가 예산 손실 방지에도 활용하고 있습니다.
세무 통계 자료를 활용하고 분석하여 세수원, 지역, 세율을 파악하고 구분하는 일은 여전히 많은 주제를 활용하여 관리 효율성을 개선하고 국가 예산 손실을 효과적으로 방지할 수 있는 여지가 있습니다.
세금 탈루 방지를 위해 빅데이터를 적용하는 것에 대해 더 자세히 설명해 주시겠습니까?
세무 당국은 빅데이터를 검사 및 조사 업무에 적용하여 올해 재정 부문에서 62조 7,260억 동(VND)을 처리할 계획입니다. 이 중 수입은 16조 4,630억 동(VND) 증가, 공제액은 2조 6,750억 동(VND) 감소, 손실은 43조 5,870억 동(VND) 감소, 검사 건당 평균 수입은 24억 7,000만 동(VND) 증가, 검사 건당 약 2억 200만 동(VND) 증가가 목표입니다. 올해 국가 예산은 61조 2,270억 동(VND)의 체납 세금을 징수했는데, 이는 2023년 대비 33% 이상 증가한 수치입니다. 또한, 약 5만 8,700건의 체납세액 일시정지 통지서를 발행하여 총 체납 세금이 80조 5,120억 동(VND)에 달하여 6,650명의 납세자로부터 4조 2,890억 동(VND)을 징수했습니다.
특히 수입 농산물 분야의 세수 손실 방지를 위해 세관총국에서 제공하는 수입 데이터를 기반으로 납세자의 세무 신고서 및 전자 송장과 비교하여 2020년부터 2024년까지 수입 농산물 가격보다 낮은 가격으로 판매된 상품 및 서비스로 인한 세수 손실을 신고할 위험이 있는 1,500명 이상의 납세자를 파악하고 격리하여 2024년과 2025년 약 700명의 납세자에 대한 검사 및 검토 계획에 검토 및 반영했습니다. 현재까지 시행된 결과, 317명의 납세자가 추가 납부해야 할 금액은 1,900억 동(VND)입니다. 이를 통해 부가가치세 공제액을 150억 동(VND) 절감하고 손실을 1,250억 동(VND) 감소시켰습니다.
농산물 수입으로 인한 세수 손실을 방지하는 것 외에도 세무 당국이 "주시하는" 다른 분야는 무엇입니까?
수입 손실이 거의 없을 것으로 예상되지만 실제로는 많은 수입 손실을 겪고 있는 분야는 고등 교육 기관입니다. 저희는 고등교육기관의 수입 손실 방지에 집중해 왔습니다. 대학의 세무 신고 및 재무제표 데이터를 활용 및 분석하여 2021년부터 2023년까지 재무제표와 세무 신고 간에 큰 차이가 있는 128개 기관을 파악했습니다. 그 결과, 현재까지 50개 대학이 추가 신고를 해야 했으며, 이로 인해 신고 금액 대비 13.8% 증가한 8조 3,580억 동(VND)의 추가 수입이 발생했습니다. 추가 신고를 통해 납부해야 할 법인소득세는 신고 금액 대비 14% 증가한 2,920억 동(VND)이 증가했습니다.
하노이만 해도 26개 대학이 2조 9,040억 VND의 추가 수입을 신고했습니다. 타이응우옌에는 7개 학교가 9,920억 VND의 추가 수입을 신고했습니다. 투아티엔후에도 7개 학교가 9,960억 VND의 추가 수입을 신고했습니다.
수입 증가는 대학들이 추가 세금을 납부해야 한다는 것을 의미하며, 연체료와 세금 위반에 대한 행정 처벌도 포함됩니다. 위 수치에는 대학 수준 이하 모든 교육기관의 수입 증가는 포함되지 않았습니다.
등록된 사업장 주소를 포기한 사업체를 흔히 "유령 사업체"라고 부릅니다. 이러한 "유령 사업체"에 대처하기 위해 빅데이터를 어떻게 활용할 수 있을까요?
등록된 주소에서 영업하지 않는 사업체와 영업을 중단했지만 아직 세무 코드를 해지하지 않은 사업체의 경우, 세무 당국은 세무 등록, 사업주 신원 정보, 사업체 법정대리인, 신고 데이터, 세금 납부, 세금 체납, 전자 세금계산서 데이터 등 빅데이터를 활용 및 분석하여 위험을 평가하고 특정 영역을 분리했습니다. 그 결과, 세금계산서를 발행했지만 사업장 주소를 포기하고 세금을 신고 및 납부하지 않은 사업체 8,760개를 파악했습니다. 또한, 세금계산서를 발행했지만 매출을 실제보다 적게 신고한 사업체도 약 12,450개에 달했으며, 세금을 납부한 후 사업장 주소를 포기하고 영업을 중단한 사업체도 다수 파악했습니다.
세무 부문은 빅데이터를 적용하여 송장을 사고 파는 목적으로 설립되어 국가 예산을 착취하는 기업의 징후와 특성을 파악했습니다. 또한 이 두 유형의 기업에 대한 세무 관리 정책 메커니즘의 한계, 단점, 허점을 파악하여 엄격하고 효과적인 관리를 목표로 하는 솔루션과 주요 과제를 제시하고 국가 예산 수입 손실을 제한했습니다.
2025년에는 세무 전반에서 '유령기업'에 대한 위법행위를 일제히 처리하고, 일부 탈세 기록을 경찰에 이관하여 수사·고발하도록 하여 고의로 세금계산서를 발행하면서 세금을 미신고하거나, 세금을 과소신고하거나, 세금환급금을 편취하기 위해 공모하는 등의 행위를 방지하고, 건전한 사업환경을 조성하는 데 기여할 것입니다.
출처: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html
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